Verouderingsschema
Wat is een verouderingsschema?
Een ouderdomsschema is een boekhoudkundige tabel waarin de debiteuren van een bedrijf worden weergegeven, gerangschikt op vervaldatum. Vaak gemaakt door boekhoudsoftware, kan een verouderingsschema een bedrijf helpen te zien of zijn klanten op tijd betalen. Het is een uitsplitsing van de vorderingen op basis van de ouderdom van de openstaande factuur, samen met de naam van de klant en het verschuldigde bedrag.
Belangrijkste leerpunten
- Verouderingsschema’s zijn boekhoudkundige tabellen die bedrijven gebruiken om te zien of betalingen tijdig worden gedaan of ontvangen.
- Deze schema’s kunnen worden aangepast om het tijdsbestek te bevatten dat het bedrijf wil volgen, maar omvatten gewoonlijk minder dan 30 dagen, 1-30 dagen achterstallig, 30-60 dagen achterstallig en meer dan 90 dagen achterstallig.
- Het gebruik van verouderingsschema’s kan bedrijven helpen cashflowproblemen op te sporen voordat ze een nog groter probleem worden.
- Verouderingsschema’s kunnen bedrijven helpen problemen met hun kredietbeleid op te sporen.
Hoe een verouderingsschema werkt
Een verouderingsschema categoriseert accounts vaak als actueel (minder dan 30 dagen), 1-30 dagen achterstallig, 30-60 dagen achterstallig, 60-90 dagen achterstallig en meer dan 90 dagen achterstallig. Bedrijven kunnen verouderingsschema’s gebruiken om te zien welke facturen achterstallig zijn en naar welke klanten ze betalingsherinneringen moet sturen of, als ze te ver achterlopen, naar incasso’s moet sturen. Een bedrijf wil dat zoveel mogelijk van zijn rekeningen zo actueel mogelijk zijn, want hoe langer de rekening achterstallig is, hoe waarschijnlijker het is dat hij nooit zal worden betaald, wat tot verlies leidt.
Hier is een voorbeeld van een ouderdomsschema:
Een bedrijf kan in financiële moeilijkheden verkeren als het een aanzienlijk aantal achterstallige rekeningen heeft. Het kan nodig zijn om geld te lenen om het hoofd boven water te houden vanwege de onbetaalde rekeningen. Dat zal de bedrijfsresultaten nog verder beïnvloeden, omdat het verantwoordelijk zal zijn voor het betalen van rente over het geld dat het leent. Elke dag dat een betaling achterstallig is, heeft een soort van impact op de financiële positie van een bedrijf, en elke rekening die te laat is, heeft een veelvoud daarvan.
Hoe langer een rekening achterstallig is, hoe twijfelachtiger het is dat de betaling zal worden ontvangen. Met vergrijzingsschema’s kunnen bedrijven op de hoogte blijven van A / R in de hoop twijfelachtige accounts te beperken.
Voordelen van verouderingsschema’s
Verouderingsschema’s worden vaak gebruikt door managers en analisten om de operationele en financiële prestaties van een bedrijf te beoordelen. Ze zijn bijzonder nuttig voor het beheer van het werkkapitaal. Verouderingsschema’s kunnen bedrijven helpen hun cashflow te voorspellen door openstaande verplichtingen te classificeren op de vervaldatum van de vroegste naar de laatste en door de verwachte inkomsten te classificeren op basis van het aantal dagen sinds de facturen zijn verzonden.
Cashflow is belangrijk voor een bedrijf omdat veel bedrijven failliet gaan vanwege een negatieve cashflow. Daarom is het volgen van de cashflow een cruciaal element om een gezond en succesvol bedrijf te behouden. Behalve hun interne gebruik, kunnen verouderingsschema’s ook door crediteuren worden gebruikt om te beoordelen of ze een bedrijf geld lenen.
Bovendien kunnen auditors ouderdomsschema’s gebruiken bij het evalueren van de waarde van de vorderingen van een onderneming. Als dezelfde klanten herhaaldelijk als achterstallig verschijnen in een verouderingsschema voor debiteuren, moet het bedrijf mogelijk opnieuw evalueren of het zaken met hen wil blijven doen. Een ouderdomsschema voor debiteuren kan ook worden gebruikt om het bedrag in dollars of het percentage vorderingen dat waarschijnlijk niet kan worden geïnd, te schatten. Hierdoor kan een bedrijf proactief zijn in plaats van reactief.
Door het percentage vorderingen te kennen dat mogelijk oninbaar is, kan het bedrijf zoeken naar oplossingen voor hun cashflowprobleem voordat het probleem uit de hand loopt. Voor bepaalde bedrijfstakken, zoals de detailhandel of de fabricage, kunnen verouderingsschema’s een belangrijke rol spelen bij het vaststellen van kredietnormen. Als een bedrijf merkt dat het een consistent probleem heeft met een groot aantal achterstallige rekeningen, kan het overwegen om zijn normen te verhogen als het gaat om de kredietscore van een klant.