Zijn flexibele uitgavenaccounts (FSA) -bijdragen aftrekbaar van de belasting?
De bijdragen die u levert aan een flexibele uitgavenrekening (FSA) zijn niet fiscaal aftrekbaar omdat de rekeningen worden gefinancierd door middel van salarisuitstel. Door bij te dragen aan een FSA wordt uw belastbaar loon echter verlaagd, aangezien het account wordt gefinancierd met dollars vóór belastingen.
Het maximale bedrag aan salarisuitstel in een FSA voor het belastingjaar 2018 was $ 2.650 en voor 2019 $ 2.700.(In de afgelopen jaren is het maximum verhoogd met $ 50 per jaar.)
Belangrijkste leerpunten
- Een FSA helpt werknemers om gezondheidsgerelateerde kosten te dekken die niet in hun verzekeringsplannen zijn opgenomen.
- Bijdragen aan een FSA verlaagt het belastbare loon, aangezien het account wordt gefinancierd met dollars vóór belastingen.
- U kunt de FSA misschien gebruiken om te helpen betalen voor een lidmaatschap van een sportschool of massagetherapie, met een doktersrecept.
Hoe een FSA te gebruiken
Een FSA is bedoeld om werknemers te helpen gezondheidsgerelateerde kosten te dekken die niet in hun verzekeringsplannen zijn opgenomen.
De details variëren, maar dergelijke plannen kunnen over het algemeen worden gebruikt om een eigen risico te dekken of om een bril op sterkte te betalen. Sommige kunnen worden gebruikt voor alternatieve behandelingen zoals acupunctuur. Met een doktersrecept kunt u de FSA misschien gebruiken om te helpen betalen voor een lidmaatschap van een sportschool of massagetherapie.3
EHBO-producten zijn over het algemeen gedekt, inclusief items als verband en thermometers. Veel vrij verkrijgbare medicijnen en remedies zijn gedekt, maar alleen als u hiervoor een doktersrecept heeft. Deze omvatten veelgebruikte producten zoals aspirine, medicijnen tegen verkoudheid, maagzuurremmers, acnecrème, oorsmeerverwijderaars en wrattenverwijderaars.
Iemand bij de IRS heeft vermoedelijk lijsten gemaakt van welke gewone huishoudelijke artikelen gezondheidsproducten zijn en welke slechts gezonde producten zijn.
Vitaminen en kruidengeneesmiddelen vallen niet onder de dekking, evenmin als plastische chirurgie of het bleken van tanden.
Hoe een FSA werkt
Net als een 401 (k) pensioenplan, wordt een FSA-account gefinancierd door middel van uitstel van salaris in geld vóór belastingen. U kunt geen aanspraak maken op belastingaftrek voor uw bijdragen omdat het geld in de eerste plaats niet werd belast.
Als u een FSA heeft, legt u een deel van uw salaris opzij zodat u gedurende het jaar vergoed wordt voor in aanmerking komende medische of afhankelijke zorgkosten in plaats van uit eigen zak te betalen.
U beslist één keer per jaar, tijdens uw inschrijvingsperiode voor uitkeringen, welk percentage of bedrag van uw salaris u zou willen uitstellen naar de FSA, tot een maximum. Het uitgestelde geld wordt als een voorbelasting beschouwd en verlaagt uw bruto-inkomen.
Als uw jaarsalaris bijvoorbeeld $ 40.000 is en u besluit $ 2.000 bij te dragen aan uw FSA, zou uw bruto-inkomen $ 38.000 zijn. Uw $ 2.000 FSA-bijdrage wordt betaald in dollars vóór belastingen en kan daarom niet als belastingaftrek worden beschouwd.
Een FSA-rekeninghouder kan het niet gebruiken om aankopen van gewone huishoudelijke artikelen zoals tandpasta of scheerschuim te financieren.
Overfinancier uw FSA niet
Eén woord van waarschuwing: werknemers moeten voorkomen dat hun FSA-accounts te veel worden gefinancierd. Elk saldo dat op de rekening staat, wordt gewoonlijk aan het einde van het jaar verbeurd, hoewel sommige plannen een uitstelperiode hebben om claims in te dienen of om het resterende geld te laten doorschuiven.
Houd op zijn minst de balans in uw FSA in de gaten en zorg ervoor dat u deze vóór de jaarlijkse deadline gebruikt. Als de jaarlijkse deadline nadert, kunt u naar het gangpad van de apotheek gaan en enkele van de vele vrij verkrijgbare geneesmiddelen en producten krijgen die een FSA dekt. Maar overdrijf niet. De regelgeving verbiedt specifiek het opslaan van producten die redelijkerwijs niet kunnen worden opgebruikt in het jaar.