Boeksluiting
Wat is boeksluiting?
Boeksluiting is een periode waarin een bedrijf geen aanpassingen aan het aandeelhoudersregister of verzoeken om aandelen over te dragen zal behandelen. Bedrijven zullen de sluitingsdatum van het boek vaak gebruiken om de sluitingsdatum te bepalen om te bepalen welke investeerders in het register een dividendbetaling voor die periode zullen ontvangen.
Belangrijkste leerpunten
- Boeksluiting is een periode waarin bedrijven geen aanpassingen aan hun register of verzoeken om aandelen over te dragen, verwerken.
- De boeksluiting wordt ook gebruikt als afsluitdatum om te bepalen welke investeerders een dividendbetaling zullen ontvangen over die dividendperiode.
- Beleggers letten goed op de sluitingsdatum van het boek, aangezien deze bepaalt wanneer ze hun aandelen moeten verkopen of hoe lang ze deze moeten vasthouden om dividend te ontvangen.
- Andere belangrijke dividenddata die werken in combinatie met de boeksluiting zijn de openbaarmakingsdatum, de registratiedatum, de ex-dividenddatum en de betalingsdatum.
Inzicht in boeksluiting
De aandelen van beursgenoteerde bedrijven wisselen dagelijks van eigenaar, aangezien beleggers aandelen op effectenbeurzen kopen en verkopen. Omdat aandelen op de aandelenmarkt zo snel van eigenaar wisselen tussen beleggers, kan het moeilijk zijn om te bepalen wie de aandelen op een bepaald moment bezit.
Vanwege deze complexiteit moet een bedrijf, wanneer het verklaart dividend uit te keren, een specifieke datum vaststellen waarop het bedrijf zijn aandeelhoudersboek zal sluiten en zich ertoe verbinden het dividend vanaf die datum naar alle beleggers die aandelen houden, te sturen. Boeksluitingen stellen bedrijven in staat duidelijkheid te scheppen in het proces van aandelenbezit.
Nadat een bedrijf een boeksluiting heeft aangekondigd, blijft het een eigendomsregistratie bijhouden. De registratiedatum is de datum waarop bedrijven controleren of een investeerder in de boeken staat en dus in aanmerking komt voor dividend. De raad van bestuur van een bedrijf legt een registratiedatum vast nadat ze hebben besloten om een dividend uit te keren.
De registratiedatum en de afsluitingsdatum van het boek zijn hetzelfde wat betreft hun afsluitingsvereiste, hoewel de registratiedatum niet noodzakelijk een periode van afsluitingscorrecties of overdrachten impliceert. De registratiedatum wordt in sommige andere landen vaak de sluitingsdatum van het boek genoemd. Wanneer u internationaal belegt, is het belangrijk om u bewust te zijn van deze kleine wijzigingen in de terminologie en hoe deze van invloed kunnen zijn op uw portefeuille.
Een aandeel dat een dividend uitkeert, stijgt vaak in prijs naarmate de sluitingsdatum van het boek nadert. Vanwege de logistiek van het verwerken van een groot aantal uitkeringen, kan het zijn dat het dividend pas een paar dagen later wordt uitgekeerd. Na de sluitingsdatum van het boek begint de koers van het aandeel meestal te dalen, aangezien kopers na deze datum geen recht meer hebben op het dividend. Hoewel het proces opnieuw begint tegen de volgende sluitingsdatum van het boek.
De sluitingsdatum van het boek is belangrijk voor beleggers omdat het hen helpt te beslissen wanneer ze hun aandelen willen verkopen, niet alleen met betrekking tot vermogensgroei, maar ook als onderdeel van een inkomstenstrategie. Als ze geïnteresseerd zijn in het ontvangen van het dividend, zullen ze wachten tot ze hun aandelen tot later verkopen.
Boeksluiting, registratiedatum en ex-dividenddatum
Na de registratiedatum en boekafsluiting is de ex-dividenddatum een andere belangrijke, gerelateerde datum. Op en na de ex-dividenddatum heeft een verkoper nog steeds recht op het dividend, zelfs als hij zijn aandelen al aan een koper heeft verkocht, omdat zijn naam nog steeds zal verschijnen op de registratiedatum.
De ex-dividenddatum wordt doorgaans vastgesteld op twee werkdagen voorafgaand aan de registratiedatum, vanwege het T + 3-afwikkelingssysteem dat wordt gebruikt op de Amerikaanse financiële markten. Om het duidelijker te zeggen: als u een aandeel een dag voor de ex-dividenddatum koopt, verschijnt uw naam op de registratiedatum, waardoor u in aanmerking komt voor de dividenduitkering. Koopt u op de ex-dividenddatum of daarna een aandeel, dan ontvangt u het dividend over die periode niet.
Bijkomende belangrijke data met betrekking tot de boeksluiting zijn onder meer de aangiftedatum, wanneer de raad van bestuur van een bedrijf een dividenduitkering aankondigt, samen met de betalingsdatum, wanneer het bedrijf dividendcheques verstuurt of ze bijschrijft op de rekeningen van investeerders.
Beleggers besteden veel aandacht aan de registratie van dividendbetalingen, aangezien het ontvangen van dividenden een belangrijk onderdeel is van verschillende op inkomen gerichte beleggingsstrategieën. Dit kunnen op zichzelf staande benaderingen zijn om een stabiel inkomen te behouden zonder veel risico of een toevoeging aan een grotere portfoliostrategie.