Kunnen schuldeisers mijn IRA sieren?
Afhankelijk van de staat waar u woont, kan uw individuele pensioenrekening (IRA) worden gegarneerd door een aantal schuldeisers. In tegenstelling tot 401 (k) -plannen of andere gekwalificeerde pensioenspaarregelingen, vallen individueel gevestigde Employee Retirement Income Security Act (ERISA) van 1974. Hoewel door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen 100% beschermd zijn van schuldeisers krijgen individuele IRA-accounts niet dezelfde bescherming.1
Belangrijkste leerpunten
- Uw IRA kan door de overheid worden gegarneerd om uw federale schulden te betalen.
- Staten kunnen hun eigen regels opstellen over het garneren van IRA’s om schulden te betalen, en die regels lopen sterk uiteen.
- Schulden op het gebied van binnenlandse relaties, zoals kinderalimentatie en alimentatie, behoren tot de meest voorkomende oorzaken van IRA-beslaglegging door de staten.
Federale vrijstelling
Behalve een gedeeltelijke vrijstelling voor faillissement, zijn er geen federaal verplichte vrijstellingen van IRA- beslaglegging. Daarom kan uw pensioenspaargeld worden gegarneerd om eventuele federale schulden te voldoen. De meest voorkomende federale schuld die wordt voldaan door de inbeslagname van IRA-fondsen zijn achterstallige belastingen die verschuldigd zijn aan de Internal Revenue Service (IRS).
Federale beslaglegging op een IRA wordt meestal gedaan om belasting terug te betalen aan de IRS.
Vrijstelling van faillissementen
Er is enige federale Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act van 2005 de IRA-vrijstelling tot $ 1 miljoen, wat nog steeds een aardig bedrag is.
Vrijstellingen van de staat
Staten kunnen ervoor kiezen zich te houden aan het federale vrijstellingssysteem of hun eigen systeem te creëren, dus specifieke vrijstellingen voor IRA-beslaglegging kunnen per staat sterk verschillen. Afgezien van de IRS of andere federale schuldeisers, kunnen staten alle toegang van schuldeisers tot IRA-fondsen beperken. In sommige staten, zoals New York en New Jersey, zijn IRA’s volledig vrijgesteld van niet-federale beslaglegging.67
In andere staten zijn IRA’s onder bepaalde voorwaarden vrijgesteld. Een veel voorkomende vereiste is dat de vrijstelling alleen van toepassing is op fondsen die meer dan 120 dagen voorafgaand aan de faillissementsverklaring zijn gestort. Een andere vrijstelling is van toepassing op het bedrag van uw IRA dat nodig wordt geacht om u, uw echtgenoot en uw gezinsleden te ondersteunen. Sommige staten leggen een limiet op dit bedrag, andere niet. In de meeste staten is er ook geen bescherming voor IRA-fondsen als de rekeninghouder geld verschuldigd is in verband met een vonnis met betrekking tot schulden binnen de binnenlandse betrekkingen.
Binnenlandse betrekkingen schulden
Er zijn een aantal schulden binnen de binnenlandse betrekkingen die kunnen leiden tot IRA-beslaglegging, afhankelijk van uw staat. Kinderbijslag is een van de meest voorkomende oorzaken van toegestane IRA-aanvallen. In veel staten – waaronder Kentucky, Colorado en Louisiana – worden IRA-fondsen niet beschermd tegen rechterlijke uitspraken met betrekking tot achterstallige kinderalimentatie of alimentatie.1011
In andere staten kan uw IRA ook worden gegarneerd om te voldoen aan andere soorten oordelen over binnenlandse betrekkingen. Naast achterstallige kinderbijslag, staan Kentucky, Louisiana en Rhode Island ook beslaglegging toe om aan alimentatievereisten te voldoen.1311 Wisconsin staat de inbeslagname van IRA-fondsen toe om te voldoen aan gerechtelijke bevelen met betrekking tot nietigverklaring van het huwelijk, echtscheiding of scheiding van tafel en bed.
Vrijstelling van straf voor vervroegde intrekking
Op alle uitkeringen die van uw IRA worden opgenomen voordat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt, wordt gewoonlijk een belastingtoeslag van 10% opgelegd. Dit geldt helaas ook voor elk bedrag dat wordt opgenomen om schuldeisers te voldoen voordat u de pensioengerechtigde leeftijd bereikt. Als uw IRA echter is gegarneerd om een schuld aan de IRS te voldoen, wordt de boete kwijtgescholden.