Kan ik mijn IRA aftrekken van mijn belastingaangifte?
Is een bijdrage aan een individuele pensioenrekening (IRA) fiscaal aftrekbaar? Voor velen van ons is het korte antwoord: Reken maar! Dat is waar IRA’s voor zijn. Er zijn echter regels en limieten. Uw vermogen om een IRA-bijdrage gedeeltelijk of volledig af te trekken, hangt af van hoeveel u verdient, of u of uw echtgenoot momenteel bijdraagt aan andere gekwalificeerde pensioenregelingen en welk type IRA u heeft.
Belangrijkste leerpunten
- Bijdragen aan een traditionele IRA zijn aftrekbaar in het jaar waarin ze worden gemaakt.
- Er zijn inkomensgrenzen voor de aftrekbaarheid.
- De belastingen op bijdragen aan een Roth IRA worden vooraf betaald, niet wanneer het geld bij pensionering wordt opgenomen.
Inzicht in pensioenrekeningen en belastingaftrek
Ten eerste een definitie: de IRA is een van een aantal pensioenspaarregelingen diedoor de IRSzijn ” gekwalificeerd “, wat betekent dat ze speciale belastingvoordelen bieden aan de mensen die erin investeren. Voor zelfstandigen zijn ze het belangrijkste voertuig voor fiscaal uitgesteld pensioensparen.
Als u een traditionele IRA heeft in plaats van een Roth IRA, kunt u tot $ 6.000 bijdragen voor 2020 en 2021, en u kunt deze van uw belastingen aftrekken. U kunt daar nog eens $ 1.000 aan toevoegen als u 50 jaar of ouder bent. Van daaruit moet u de regels en limieten kennen.
Als u andere pensioenrekeningen heeft
Die $ 6.000 of $ 7.000 is het totaal dat u kunt aftrekken voor alle bijdragen aan gekwalificeerde pensioenregelingen in 2020 en 2021.34 Het hebben van een 401 (k) -account op het werk heeft geen invloed op uw geschiktheid om IRA-bijdragen te doen, en u kunt nog steeds aftrekken tot de maximale jaarlijkse bijdrage van $ 19.500 in 2020 en 2021.5
Als u prioriteiten moet stellen, is het vaak logisch om voldoende bij te dragen aan uw 401 (k) -account om de maximale matchingbijdrage van uw werkgever te krijgen. Maar daarna kan het toevoegen van een IRA aan uw pensioenmix u meer investeringsopties en mogelijk lagere kosten bieden dan uw 401 (k) -kosten.
Welk type IRA heeft u?
Bijdragen aan een traditionele IRA, de meest voorkomende keuze, zijn aftrekbaar in het belastingjaar waarin ze worden betaald. U bent pas na uw pensionering belasting verschuldigd over de premies of hun beleggingsrendementen.
Voor 2020 en 2021 is er een limiet van $ 6000 voor belastbare bijdragen aan pensioenregelingen. Degenen van 50 jaar of ouder kunnen nog eens $ 1.000 bijdragen.
In de ogen van de IRS verlaagt uw bijdrage aan een traditionele IRA uw belastbaar inkomen met dat bedrag en vermindert dus het bedrag dat u aan belastingen verschuldigd bent.
Een bijdrage aan een Roth IRA is niet fiscaal aftrekbaar. U betaalt de volledige inkomstenbelasting over het geld dat u op de rekening stort. U bent echter geen belasting verschuldigd over de premies of het beleggingsrendement als u met pensioen gaat en het geld gaat opnemen.
In december 2019 ondertekende president Trump de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), die is ontworpen om de pensioenzekerheid voor Amerikanen te verbeteren. Volgens de wet zijn de bedragen voor belastingaftrek en de basisregels ongewijzigd.
Inkomensgrenzen
Zonder pensioenregeling op het werk, mag u uw bijdrage aftrekken, ongeacht uw inkomen. Maar voor mensen met een hoger inkomen zijn de inhoudingen voor IRA-bijdragen beperkt als zij (of hun echtgenoot, indien getrouwd) een pensioenplan op het werk hebben. Die limieten zijn afhankelijk van uw indieningsstatus.
Als u afzonderlijk een aanvraag indient
Voor alleenstaanden met een pensioenregeling op het werk begint de maximale belastingaftrekbare bijdrage te dalen zodra hun aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) $ 65.000 bereikt voor 2020. Alleenstaanden met een aangepast inkomen van $ 75.000 en hoger komen niet in aanmerking voor de belastingaftrek in 2020.
Als u getrouwd bent, gezamenlijk indienen
Dit is waar het ingewikkeld wordt. Voor degenen die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen, verschilt de maximale fiscaal aftrekbare bijdrage aanzienlijk als één persoon bijdraagt aan een 401 (k), en deze kan worden beperkt voor paren met een hoger inkomen.
- Als de echtgenoot die de IRA-bijdrage levert, wordt gedekt door een pensioenplan op de werkplek, begint de aftrek af te bouwen tot $ 105.000 aan aangepast bruto-inkomen en verdwijnt deze voor $ 125.000 voor 2021 (en $ 104.000 en $ 124.000 voor 2020).
- Als de IRA-bijdrager geen werkplekplan heeft en zijn echtgenoot wel, begint de 2020-limiet bij $ 196.000 en is er geen belastingaftrek toegestaan zodra het inkomen van de bijdrager $ 206.000 bereikt ($ 198.000 en $ 208.000 voor 2021).
Als u getrouwd bent, afzonderlijk indienen
Voor belastingbetalers die gehuwd zijn en afzonderlijk een aanvraag indienen, zijn de belastingaftrekbeperkingen drastisch lager, ongeacht of zij of hun echtgenoten deelnemen aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan. Als uw inkomen lager is dan $ 10.000, kunt u een gedeeltelijke aftrek nemen. Zodra uw inkomen $ 10.000 bereikt, krijgt u geen aftrek.
Het komt neer op
Kortom, als uw inkomen onder de bovengrenzen van het jaar ligt en u geen andere pensioenrekeningen heeft, kunt u de maximale bijdrage leveren en is deze volledig aftrekbaar.
Als u niet in aanmerking komt voor de belastingaftrek, geef dan niet op met sparen voor uw pensioen. Dit is waarom: u kunt bijdragen aan een traditionele IRA, zelfs als u deze niet of helemaal niet kunt aftrekken, en die investering zal belastingvrij worden tot uw pensioen. Onthoud dat u een bijdrage kunt leveren tot de deadline voor belastingaangifte van dat jaar, meestal 15 april van het volgende jaar.
Vanwege de winterstormen die Texas, Oklahoma en Louisiana in februari troffen, heeft de IRS de deadline voor het indienen van individuele en zakelijke belastingaangiften voor die staten in 2020 uitgesteld tot 15 juni 2021. Als gevolg hiervan is de IRA-contributielimiet voor individuen in deze staat uitgesteld. zijn ook verschoven naar 15 juni.
In december 2019 ondertekende president Trump de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE Act), die was ontworpen om de pensioenzekerheid voor Amerikanen te verbeteren. Volgens de wet zijn de belastingaftrekbedragen en basisregels ongewijzigd, maar het is de moeite waard om bij een belastingadviseur na te gaan of uw pensioenplan optimaal is en of de wet bepalingen bevat die uw situatie ten goede kunnen komen.