Kunnen pensioeninhaalbijdragen worden gematcht?
Afhankelijk van de voorwaarden van uw werkgever 401 (k) plan, catch-up bijdragen aan 401 (k) s of andere gekwalificeerde pensioen spaarregelingen kan worden geëvenaard door werkgeversbijdragen. Het matchen van inhaalbijdragen is echter niet vereist. Ook beperkt de Internal Revenue Service (IRS) het totale bedrag aan jaarlijkse bijdragen tot 401 (k) s door zowel de werknemer als de werkgever.
Daarom is het belangrijk om de regels en beperkingen te begrijpen met betrekking tot het bijdragen aan 401 (k) s en of een inhaalbijdrage wordt geëvenaard of niet.
Belangrijkste leerpunten
- Veel werkgevers matchen 401 (k) pensioenbijdragen van werknemers, tot een bepaald percentage van hun salaris.
- Het maximale bedrag dat een werknemer jonger dan 50 jaar kan bijdragen aan een 401 (k) is $ 19.500 voor 2020 en 2021.
- Inhaalbijdragen van nog eens $ 6.500 zijn beschikbaar voor werknemers van 50 jaar en ouder voor 2020 en 2021.
- Inhaalbijdragen kunnen worden gematcht, maar zijn vaak onderworpen aan maximumlimieten die in het plan worden uiteengezet.
Wat is het afstemmen van pensioenplannen?
Uw werkgever kan uw bijdragen op verschillende manieren afstemmen op uw gekwalificeerde pensioenregeling. De werkgever kan elk jaar een vast bedrag bijdragen of besluiten om helemaal niet te matchen, afhankelijk van de voorwaarden in het plan.
Werkgevers matchen doorgaans een percentage van de werknemersbijdragen, tot een bepaald deel van het totale salaris. Af en toe kunnen werkgevers ervoor kiezen om werknemersbijdragen te matchen tot een bepaald bedrag in dollars, ongeacht de beloning van werknemers.
Als een werkgever ervoor kiest om de werknemersbijdragen – of uitstel van betaling – aan te passen, is dit over het algemeen gebaseerd op een berekening die het totale bedrag beperkt dat de werkgever moet bijdragen. Een werkgever kan bijvoorbeeld 50% van de werknemersbijdragen matchen tot 6% van hun jaarlijkse beloning. Met andere woorden, de werknemer zou 6% van zijn salaris bijdragen, terwijl de werkgever zou zorgen voor een match van 3% van het salaris van de werknemer.
Overeenkomende bijdragen aan een 401 (k) van uw werkgever worden over het algemeen beperkt door een berekening die is afgeleid van het salaris en de premiebedragen van de werknemer.
Hoe het matchen van inhaalbijdragen wordt afgehandeld
De IRS stelt deelnemers van het plan van 50 jaar en ouder in staat om jaarlijkse inhaalbijdragen te doen om degenen die met pensioen gaan, aan te moedigen hun spaargeld te vergroten. Voor 2020 en 2021 is de toegestaneinhaalbijdrage voor 401 (k) -plannen $ 6.500 per jaar. Inhaalbijdragen kunnen echter alleen worden betaald door werknemers die hun traditionele salarisuitstel hebben gemaximaliseerd.
Bijdragenlimieten
Het maximale bedrag dat een individuele deelnemer aan het plan kan bijdragen aan een 401 (k) vanaf 2020 en 2021 is $ 19.500. Om de inhaalbijdrage van een werknemer te kwalificeren voor een match door zijn werkgever, zou de werknemer eerst $ 19.500 moeten bijdragen.
Demaximale premielimiet van 401 (k) van dewerkgever voor elke wedstrijd is eigenlijk een stuk hoger, namelijk $ 37.500 per jaar voor 2020 en $ 38.500 voor 2021. Als gevolg hiervan kan het gecombineerde maximale bedrag dat kan worden bijgedragen aan je 401 (k) ) tussen u en uw werkgever is $ 57.000 ($ 19.500 + $ 37.500) in 2020 en $ 58.000 ($ 19.500 + $ 38.500) in 2021. Dit betekent dat uw werkgever mogelijk veel meer kan bijdragen dan een individu aan een 401 (k), hoewel dit is helemaal niet gebruikelijk.
Inhaalbijdrage
Werknemers van 50 jaar en ouder kunnen voor 2020 en 2021 $ 6.500 extra bijdragen, voor een totale werknemersbijdrage van $ 26.000 ($ 19.500 + $ 6.500). Als gevolg hiervan kan de maximale bijdrage – ook van de werkgever – $ 63.500 ($ 37.500 + $ 26.000) bedragen in 2020 en $ 64.500 ($ 38.500 + $ 26.000) in 2021 voor personen van 50 jaar en ouder.
Als uw plan echter het afstemmen van inhaalbijdragen door de werkgever toestaat, is het totale bedrag aan werkgeversgelden dat kan worden bijgedragen nog steeds onderworpen aan de afstemmingsregels die door uw plan zijn gespecificeerd. Met andere woorden, de werkgever kan een limiet of limiet voor het bedrag in dollars instellen voor het totale bedrag dat ze zullen matchen en bijdragen.
Of de 401 (k) -bijdragen nu afkomstig zijn van de werknemer of de werkgever, alle bijdragen zijn onderworpen aan de jaarlijkse contributielimiet die wordt opgelegd door de IRS.
Voorbeeld van matching van inhaalbijdragen
Laten we als voorbeeld zeggen dat een werknemer die ouder is dan 50 jaar $ 50.000 per jaar verdient. De werkgever biedt een match van 50% en heeft een maximumbedrag van $ 3.000 vastgesteld dat de werkgever in één jaar zal bijdragen.
De werknemer wil een inhaalbijdrage doen en dient daarom minimaal $ 19.500 bij te dragen om in aanmerking te komen. Als de werknemer $ 19.500 bijdraagt, zou de match van de werkgever op basis van het percentage $ 9.750 of 50% van $ 19.500 zijn. De werkgever zou de limiet van $ 3.000 echter al hebben bereikt en zou daarom niets meer matchen dan de reeds bijgedragen $ 3.000.
Aan de andere kant, laten we zeggen dat de werkgever had een royale matching programma en beschikte niet over een $ 3.000 maximum match, maar in plaats daarvan, betaald tot aan de $ 37.500 werkgever limiet voor 2020. De catch-up bijdragen zouden worden afgestemd, omdat de werknemer de totale bijdragen voor 2020 zouden $ 26.000 bedragen (of $ 19.500 + $ 6.500), en de totale wedstrijd zou gelijk zijn aan $ 13.000 voor het jaar.