Zal de overstap naar een hogere belastingschijf mij een lager netto-inkomen opleveren?
Sommige mensen zijn bang dat als hun inkomen genoeg toeneemt om hen in een hogere belastingschijf te duwen, hun totale nettoloon of netto-inkomen zal afnemen. Gelukkig werkt het belastingstelsel in de Verenigde Staten zo niet.
Belangrijkste leerpunten
- In de VS is het belastingstelsel gebaseerd op marginale belastingschijven, met verschillende inkomstenniveaus die tegen verschillende tarieven worden belast.
- Als u bijvoorbeeld in 2021 een belastbaar inkomen van $ 42.000 hebt en u zich aanmeldt als een enkele belastingbetaler, is de eerste $ 9.950 onderworpen aan 10% belasting, de volgende $ 30.575 wordt belast tegen 12% en de resterende $ 1475 tegen 22%.
- Hoewel meer betaald krijgt u misschien in een hogere marginale belastingschijf terechtkomt, zal dit niet resulteren in een lager netto-inkomen.
Hoe belastingschijven werken
De VS hebben een progressief belastingstelsel dat gebruik maakt van marginale belastingtarieven. Daarom betaalt u, wanneer een inkomenstoename u in een hogere belastingschijf brengt, alleen het hogere belastingtarief over het deel van uw inkomen dat de inkomensgrens voor de op één na hoogste belastingschijf overschrijdt.
Met andere woorden, een verhoging kan een deel van uw extra inkomen in een hogere belastingschijf duwen, maar het zal er niet voor zorgen dat uw andere inkomsten tegen dat tarief worden belast of dat uw nettoloon wordt verlaagd.
Het concept van een marginale belastingschijf is waarschijnlijk het gemakkelijkst te begrijpen met een illustratie. Hier zijn de belastingtarieven enkele belastingbetaler zal betalen voor het fiscale jaar 2021.
Stel dat uw belastbaar inkomen $ 40.000 per jaar is en u krijgt een verhoging van $ 2.000, waardoor uw belastbaar inkomen $ 42.000 is. Voorheen was uw hoogste belastingschijf 12% omdat uw inkomen niet hoger was dan $ 40.525. Nu is uw hoogste belastingschijf 22%. Maar slechts $ 1.475 van uw inkomen ($ 42.000 minus $ 40.525) wordt tegen dat tarief belast. De rest wordt belast tegen 12% of minder. Hier, met wat afronding, is hoe het afbreekt:
- U wordt belast tegen een tarief van 10% over de eerste $ 9.950 aan belastbaar inkomen — of $ 995.
- Vervolgens wordt u belast tegen 12% over de volgende $ 30.575 aan inkomen ($ 40.525 minus $ 9.950) – of $ 3.669.
- Ten slotte wordt u belast tegen 22% over de resterende $ 1.475 van uw inkomen – of $ 325.
Uw totale belasting is dus $ 4.989. Dat komt neer op een totaal belastingtarief van ongeveer 12%.
Stel nu dat u de verhoging van $ 2000 niet had gekregen.
Met dezelfde wiskunde als hierboven, zou uw belastingaanslag (op $ 40.000 aan inkomen) $ 4.601 zijn (10% maal $ 9.950 plus 12% maal $ 30.050).
Kort gezegd: uw verhoging van $ 2.000 heeft $ 388 aan uw belastingen toegevoegd, maar u loopt nog steeds $ 1.612 voor.
Dus, de volgende keer dat u loonsverhoging ontvangt, moet u uw enthousiasme niet temperen door zorgen over belastingschijven. Je zult echt meer geld mee naar huis nemen bij elk salaris.
Inzicht adviseur
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Afhankelijk van uw inkomen, vóór en erna, bevindt u zich mogelijk op de vooravond tussen marginale belastingschijven. En door de grens naar een hogere schijf te overschrijden, kan het zijn dat u zich in een alternatief minimum belastinggebied bevindt, waar u mogelijk ook bepaalde gespecificeerde aftrekposten verliest. Afhankelijk van de samenstelling van het inkomen (verdiend versus investering) en de bedragen, kan uw inkomen onderworpen zijn aan een 6,2% socialezekerheidsbelasting en een 1,45% Medicare-belastingtarief.
Een meer voorkomende situatie is dat uw marginale tarief stijgt als uw gecorrigeerd bruto-inkomen stijgt. U zult waarschijnlijk meer kasstromen hebben, maar uw effectieve belastingtarief zal hoger zijn.
Als uw inkomen hoog genoeg is, kan het zijn dat uw cashflow toeneemt omdat u niet langer aan de sociale zekerheid hoeft te betalen. De inkomsten waarop dit wordt belast, worden afgetopt.