Cash Balance Pensioenplan

Wat is een pensioenregeling in contanten?

Een pensioenregeling in kassaldo is een pensioenregeling  met de mogelijkheid van een levenslange lijfrente. Voor een kassaldo-plan crediteert de werkgever de rekening van een deelnemer met een vast percentage van hun jaarlijkse vergoeding plus rentelasten.

Een pensioenregeling in kassaldo is een toegezegd-pensioenregeling. Als zodanig zijn de financieringslimieten, de financieringsvereisten en hetinvesteringsrisico van het plangebaseerd op vereisten uit hoofde van toegezegde pensioenrechten. Wijzigingen in de portefeuille hebben geen invloed op de uiteindelijke voordelen die de deelnemer bij pensionering of beëindiging ontvangt, en de onderneming draagt ​​alle eigendom van winsten en verliezen in de portefeuille.

Inzicht in Cash Balance Pensioenregelingen

Hoewel een kassaldo-pensioenregeling een toegezegd-pensioenregeling is, wordt de kassaldo-regeling, in tegenstelling tot de reguliere toegezegd-pensioenregeling, op individuele rekening gehouden, net als een toegezegde-bijdrageregeling. Het kassaldo-plan werkt op dezelfde manier als een toegezegde-bijdrageregeling omdat veranderingen in de waarde van de portefeuille van de deelnemer geen invloed hebben op de jaarlijkse bijdrage.

De toegevoegde kenmerken van een pensioenplan in kassaldo lijken op die van 401 (k) -plannen. Net als bij een traditioneel pensioenplan worden beleggingen professioneel beheerd en wordt de deelnemers bij pensionering een bepaald voordeel beloofd. De voordelen worden echter vermeld in termen van een 401 (k) -stijl accountsaldo in plaats van de voorwaarden van een maandelijkse inkomstenstroom.

Het hebben van een pensioensaldo-pensioenplan, naast een 401 (k), kan een pensioenspaarder helpen hun belastingrekeningen te verlagen en hun nestei te versterken. Degenen die afhankelijk zijn van genereuze traditionele pensioenregelingen zijn echter minder enthousiast.

Veel oudere ondernemers zoeken dit soort plannen om hun pensioenspaargeld een boost te geven vanwege de genereuze premielimieten die toenemen met de leeftijd. Mensen van 60 jaar en ouder kunnen jaarlijks meer dan $ 200.000 aan premies betalen.

Met een 401 (k) zijn de totale werkgevers- en werknemersbijdragen voor 50-plussers veel beperkter. Voor het belastingjaar 2021 is de maximale gecombineerde bijdrage $ 64.500 ($ 63.500 voor 2020). Dat cijfer is inclusief een inhaalvergoeding van $ 6.500 voor mensen van 50 jaar en ouder.

Hoe Cash Balance-pensioenregelingen werken

Werkgeversbijdragen in contanten voor gewone werknemers bedragen gewoonlijk ongeveer 6% van het loon in vergelijking met de bijdragen van 3% die typisch zijn voor 401 (k) -plannen.5  Deelnemers ontvangen ook een jaarlijkse “rentekrediet”. Dit krediet kan worden vastgesteld op een vaste rente, zoals 5%, of een variabele rente, zoals de 30-jarige schatkistrente. Bij pensionering kunnen deelnemers een lijfrente nemen op basis van hun rekeningsaldo, of een forfaitair bedrag, dat vervolgens kan worden opgenomen in een IRA of het plan van een andere werkgever.

Pensioenregelingen in kasbalans kunnen voor werkgevers duurder zijn dan 401 (k) -regelingen, deels omdat een actuaris elk jaar moet certificeren dat de regeling naar behoren is gefinancierd. Typische kosten zijn onder meer $ 2.000 tot $ 5.000 aan opstartkosten, $ 2.000 tot $ 10.000 aan jaarlijkse administratiekosten en vergoedingen voor investeringsbeheer variërend van 0,25% tot 1% van de activa.