Contante afkoopwaarde
Wat is contante afkoopwaarde?
De afkoopwaarde in contanten is het geldbedrag dat een verzekeringsmaatschappij aan een polishouder of een eigenaar van een lijfrentecontract betaalt in het geval dat hun polis vrijwillig wordt beëindigd vóór de vervaldatum of als zich een verzekerde gebeurtenis voordoet. Deze contante waarde is de spaarcomponent van de meeste permanente levensverzekeringen, met name levensverzekeringen. Het is ook bekend als ‘ contante waarde ‘, ‘afkoopwaarde’ en ‘vermogen van polishouders’.
Belangrijkste leerpunten
- De afkoopwaarde in contanten is het geldbedrag dat een verzekeringsmaatschappij aan een polishouder of een eigenaar van een lijfrentecontract betaalt in het geval dat hun polis vrijwillig wordt beëindigd vóór de vervaldatum of als zich een verzekerde gebeurtenis voordoet.
- Deze contante waarde is de spaarcomponent van de meeste permanente levensverzekeringen, met name levensverzekeringen.
- Afhankelijk van het soort polis staat de contante waarde gedurende zijn leven ter beschikking van de verzekeringnemer.
Inzicht in contante afkoopwaarde
De afkoopwaarde in contanten is van toepassing op het spaarelement van levensverzekeringspolissen die vóór overlijden worden betaald. Tijdens de eerste jaren van een levensverzekering levert het spaargedeelte echter weinig op in vergelijking met de betaalde premies.
De contante afkoopwaarde is het opgebouwde deel van uitkering bij overlijden vermindert.
Afhankelijk van de leeftijd van de lijfrente kunnen er kosten in rekening worden gebracht bij gedeeltelijke en volledige afkoop. Belastingen worden uitgesteld tot de afkoop, waarna een aanvullende boete voor vroegtijdige opname van toepassing kan zijn, afhankelijk van de leeftijd van de lijfrentetrekker.
Speciale overwegingen
In de meeste levensverzekeringsplannen is de contante waarde gegarandeerd, maar deze kan alleen worden afgekocht als de polis wordt opgezegd. Polishouders kunnen een deel van hun contante waarde lenen of opnemen voor huidig gebruik. De contante waarde van een polis kan worden gebruikt als onderpand voor polisleningen met een lage rente. Indien niet terugbetaald, wordt de uitkering bij overlijden verminderd met het uitstaande bedrag van de lening. Leningen zijn belastingvrij, tenzij de polis wordt afgekocht, waardoor uitstaande leningen belastbaar zijn voor zover ze contante inkomsten vertegenwoordigen.
De contante afkoopwaarde van een annuïteit is gelijk aan de totale bijdragen en geaccumuleerde inkomsten, minus eerdere opnames en uitstaande leningen.
Bij universele levensverzekeringsplannen is de contante waarde niet gegarandeerd. Na het eerste jaar kan het echter gedeeltelijk worden ingeleverd. Universele levensverzekeringen bevatten doorgaans een afkoopperiode waarin contante waarden kunnen worden afgekocht, maar er kunnen afkoopkosten van maximaal 10% worden toegepast. Wanneer de afkoopperiode eindigt, meestal na zeven tot tien jaar, wordt er geen afkoopsom in rekening gebracht. Polishouders zijn verantwoordelijk voor de belastingen op delen van de afgekochte contante waarden die inkomsten in contanten vertegenwoordigen.
In beide gevallen moet er voldoende contante waarde binnen de polis blijven om de uitkering bij overlijden te ondersteunen. Bij levensverzekeringsplannen worden leningen niet als afkopen in contanten beschouwd, dus het niveau van de contante waarde wordt niet beïnvloed. Bij universele levensverzekeringen zijn de contante waarden niet gegarandeerd. Als de groei van de contante waarde onder het minimale groeiniveau valt dat nodig is om de uitkering bij overlijden in stand te houden, moet de verzekeringnemer voldoende geld in de polis stoppen om te voorkomen dat deze vervalt.