Donatie aan het goede doel
Wat is een donatie aan een goed doel?
Een liefdadigheidsdonatie is een gift van geld of eigendommen aan een non-profitorganisatie om deze te helpen haar doelen te bereiken, waarvoor de donor niets van waarde terugkrijgt.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingbetalers mogen bijdragen aan liefdadigheidsinstellingen tot 60% van hun aangepaste bruto-inkomen aftrekken.
- Schenkingen aan particulieren, hoe waardig ook, zijn niet aftrekbaar.
- Donaties van in totaal meer dan $ 300 per jaar moeten worden gespecificeerd.
In de VS kunnen donaties worden afgetrokken van de federale belastingaangiften van individuen en bedrijven die ze doen.
Amerikaanse belastingbetalers kunnen jaarlijks tot 60% van hun gecorrigeerde bruto-inkomen aftrekken. Belastingbetalers die meer dan $ 300 aan liefdadigheidsbijdragen aftrekken, moeten het formulier 1040 of 1040-SR gebruiken en hun aftrekbare bijdragen specificeren op een schema A-formulier. Als gevolg van de CARES ACT is het aftrekbare deel van donaties aan goede doelen echter gestegen tot 100% van AGI voor 2020.
Inzicht in donaties aan goede doelen
Zoals opgemerkt, mogen Amerikaanse belastingbetalers normaal gesproken tot 60% van hun gecorrigeerde bruto-inkomen aftrekken (en tot 100% van AGI onder de CARES Act voor 2020), maar de Internal Revenue Service (IRS) heeft bepaalde regels die de soorten schenkingen beperken die kunnen worden gemaakt en de soorten organisaties die ze kunnen ontvangen.
De regels definiëren de organisaties die kwalificeren als non-profitorganisaties die “religieus, liefdadig, educatief, wetenschappelijk of literair van opzet zijn of die wreedheid jegens kinderen of dieren voorkomen”.
Zelfs uitgaven in verband met bijdragen aan goede doelen kunnen worden afgetrokken.
Geschenken die rechtstreeks aan individuen worden gegeven, zelfs als ze als liefdadigheidsactie worden gedaan, komen niet in aanmerking als voor de belastingen aftrekbare schenkingen aan goede doelen.
Aftrekbaar en niet-aftrekbaar
Als onderdeel van hun geldinzamelingsinspanningen bieden liefdadigheids- en non-profitorganisaties vaak enige service of voordeel aan in ruil voor donaties. Dit kunnen merkartikelen zijn, kaartjes voor een evenement of een jaar gratis toegang tot een museum. Voor belastingdoeleinden kan alleen het bedrag van de schenking dat de reële marktwaarde van het ontvangen voordeeloverschrijdt,worden afgetrokken.
Met andere woorden, als de kaartjes voor een honkbalevenement voor een goed doel hetzelfde geprijsd zijn als een standaard kaartje voor een wedstrijd, kunnen die uitgaven niet worden afgetrokken. Als de kaartjes duurder waren en de rest naar het goede doel zou gaan, zou dat deel van de uitgaven kunnen worden geclaimd als een donatie aan een goed doel.
Het bijhouden van liefdadigheidsdonaties
Als u van plan bent om inhoudingen voor uw liefdadigheidsbijdragen te claimen, houd dan een register bij van elke donatie. Een ontvangstbewijs of een schriftelijke mededeling van het goede doel waarin het gedoneerde bedrag, de datum en de naam van de organisatie worden vermeld, is voldoende.
Elk onroerend goed dat aan een non-profitorganisatie wordt geschonken, kan worden afgetrokken tegen de reële marktwaarde.
Als items zoals kunstwerken of investeringen die in waarde zijn gestegen, worden geschonken, kunnen er aanvullende regels worden gevolgd voor het aftrekken van de schenking.
Schenkingen van niet-contante eigendommen die meer dan $ 5.000 waard zijn, vereisen een taxatie van het onroerend goed dat de waarde ervan bevestigt.
Alle regels worden gedetailleerd beschreven in IRS-publicatie 526, die doorgaans langdradig is. (Net als een voorbeeld, in een sectie worden regels beschreven over de uitgaven van walviskapiteins.)
Desalniettemin zult u misschien verbaasd zijn over wat u van uw belastingen kunt aftrekken in ruil voor uw goede daden. Niet alleen contant geld en goederen, maar ook de waarde van uw tijd en expertise kan aftrekbaar zijn als u zich vrijwillig inzet voor een goed doel.