Hoe u een claim kunt indienen die afhankelijk is van uw belastingaangifte - KamilTaylan.blog
24 juni 2021 10:11

Hoe u een claim kunt indienen die afhankelijk is van uw belastingaangifte

Het claimen van een afhankelijkheid van uw belastingaangifte maakt het verschil als het gaat om belastingen. Het toevoegen van een afhankelijkheid van uw belastingaangifte verhoogt het vrijstellingsbedrag waarop u aanspraak kunt maken, waardoor uw belastbaar inkomen en uw belastingplicht afnemen.

Het hebben van afhankelijke personen kwalificeert belastingbetalers ook om belastingvoordelen te ontvangen, zoals de aftrek voor kinderen en afhankelijke zorg en de status van het hoofd van het huishouden.

Voordat u iemand claimt als afhankelijk van uw belastingaangifte, moet u ervoor zorgen dat de persoon voldoet aan allevereisten vande Internal Revenue Service (IRS) voor een afhankelijke persoon.

Belangrijkste leerpunten

  • Een belastingbetaler kan aanspraak maken op een aantal verrekeningen of aftrekposten op zijn belastingen als hij in aanmerking komende personen ten laste heeft.
  • De meest voorkomende afhankelijke personen zijn kinderen, maar ook andere afhankelijke gezinsleden komen mogelijk in aanmerking.
  • Tests in de Internal Revenue Code (IRC) stellen vast of een persoon in aanmerking komt om belastingplichtig te zijn.

Wie is een afhankelijke persoon?

Een afhankelijke persoon wordt over het algemeen gedefinieerd als iemand die u financieel ondersteunt of voor zorgt. Een afhankelijke persoon kan een kind, een familielid of zelfs een vriend zijn. Voor belastingdoeleinden kwalificeert niet iedereen voor wie u zorgt echter als afhankelijke persoon.

De IRS heeft een paar regels bedacht om u te helpen bepalen wie een in aanmerking komend kind of familielid is. In dit artikel zullen we u door die regels leiden.

Regels voor het kwalificeren van kinderen als afhankelijke personen

Volgens de IRS is de uniforme definitie van een kind een natuurlijk kind, een adoptiekind, een stiefkind of een in aanmerking komend pleegkind. Naast het voldoen aan deze definitie, moet een afhankelijke persoon van wie wordt geclaimd dat hij in aanmerking komt voor een in aanmerking komend kind, aan alle vier de volgende tests voldoen:

  • De relatietest : een in aanmerking komend kind kan een broer of zus zijn, een stiefbroer of een afstammeling (bijvoorbeeld een kleinkind), evenals andere hierboven genoemde relaties.
  • De Residency Test: een in aanmerking komend kind moetgedurende meer dan de helft van het jaardezelfde woonplaats hebben als de belastingplichtige. Er zijn uitzonderingen voor tijdelijke afwezigheid. Als een in aanmerking komend kind van huis is vanwege voogdijregelingen, school, ziekte, militaire plicht of bedrijf, zal dat kind nog steeds voldoen aan de ingezetenschapstest.
  • De leeftijdstest: Een in aanmerking komend kind moet ofwel jonger zijn dan 19 jaar, ofwel beiden jonger zijn dan 24 jaaren gedurende ten minste vijf maanden per jaareen voltijdstudent hebben. Er is geen leeftijdsgrens voor iemand die permanent en volledig arbeidsongeschikt is.
  • De ondersteuningstest : de persoon die als afhankelijke persoon wordt geclaimd, mag niet meer dan de helft van de kosten van zijn eigen ondersteuning hebben geleverd. Als je een persoon probeert te claimen die een baan heeft en gedeeltelijk voor zichzelf zorgt, moet je ervoor zorgen dat je dat kunt bewijzen.

In aanmerking komende kindtesten en verschillende credits

Deze vier tests zijn de basistests voor een in aanmerking komend kind, maar afhankelijk van de belastingvermindering die u probeert te claimen, zijn er aanvullende tests waaraan moet worden voldaan:

  • Vrijstelling van afhankelijkheid en archiveringsstatus van het hoofd van het huishouden : De persoon die als afhankelijke persoon wordt geclaimd, moet aan de vier basistests voldoen, naast twee andere:
  • Burgerschapstest : een in aanmerking komend kind voor de vrijstelling ten laste moet een Amerikaans staatsburger, Amerikaans staatsburger of inwoner zijn van de Verenigde Staten, Canada of Mexico.
  • Gezamenlijke terugkeer test : als een afhankelijke persoon getrouwd is en een gezamenlijke aangifte indient met een echtgenoot, telt de afhankelijke persoon niet als een in aanmerking komend kind. De enige uitzondering op deze regel is als de afhankelijke persoon en de echtgenoot geen belasting hoeven in te dienen en dit alleen doen om een terugbetaling te krijgen.
  • Krediet voor kinder- en afhankelijke zorg : De persoon die als afhankelijke persoon wordt geclaimd, moet aan de vier basistests voldoen, maar er is een wijziging als het gaat om de leeftijdstest. Voor het krediet voor kinder- en afhankelijke zorg moet de persoon ten laste jonger zijn dan 13 jaar, tenzij de persoon permanent of volledig arbeidsongeschikt is.
  • Belastingkorting voor kinderen : Een kind is uw kind dat in aanmerking komt voor de kinderkorting als het voldoet aan de vier basistests, met uitzondering van de leeftijdstoets: het kind moet jonger zijn dan 17 jaar en moet worden geclaimd als uw gezinslid.
  • Earned Income Credit (EIC): een in aanmerking komend kind voor de EIC hoeft slechts aan drie van de basisafhankelijke tests te voldoen: de relatie, leeftijds- en ingezetenschapstests. Naast het voldoen aan deze drie basistests, moet het kind meer dan een half jaar bij u in de VS hebben gewoond.

Tie-Breaker-regels voor het bepalen van een in aanmerking komend kind

Als er ooit een situatie is waarin een kind kwalificeert als een in aanmerking komend kind voor twee belastingbetalers, moeten de volgende tie-breaker-regels die zijn ontwikkeld door de IRS worden gebruikt om te bepalen welke belastingbetaler aanspraak maakt op de belastingvoordelen:

  • Als twee belastingbetalers niet kunnen bepalen wie aanspraak zal maken op een kind, is het kind het in aanmerking komende kind van de ouder.
  • Als beide belastingbetalers de ouders van het kind zijn en ze geen gezamenlijke aangifte indienen, is de ouder die aanspraak kan maken op het kind de ouder met wie het kind ‘de langste periode van het jaar’ heeft samengewoond.
  • Als blijkt dat het kind even lang bij beide ouders heeft gewoond, kan de ouder met het hoogste gecorrigeerde bruto-inkomen (AGI) aanspraak maken op de belastingvoordelen.
  • Als geen van de belastingbetalers de ouder van het kind is, kan de belastingbetaler met de hoogste AGI aanspraak maken op de uitkeringen.

Regels voor in aanmerking komende familieleden

Sommige personen ten laste vallen niet in de categorie van een in aanmerking komend kind, maar voldoen mogelijk aan andere normen en tests die zijn opgesteld door de IRS, waardoor u bepaalde belastingverminderingen kunt krijgen. Naast de gezamenlijke terugkeer- en burgerschapstests moet een in aanmerking komend familielid aan de volgende vier regels voldoen:

  • In aanmerking komende kindtest: om een ​​in aanmerking komend familielid te zijn, kan het individu voor niemand anders een in aanmerking komend kind zijn. Met andere woorden, een afhankelijke persoon is alleen een in aanmerking komend familielid als hij niet voldoet aan de in aanmerking komende kindtests voor u of een andere belastingplichtige.
  • Relatietest: een in aanmerking komend familielid kan een kind of afstammeling zijn van een kind, een broer of zus, een stiefbroer of zus, een afstammeling van een broer of zus, een ouder of stiefouder, een voorouder van een ouder (een grootouder, overgrootouder, enz.), een oom of tante, een schoonvader of schoonmoeder, of een persoon die het hele jaar bij de belastingbetaler woont, ongeacht of de persoon familie is van de belastingplichtige, zolang de de relatie tussen de belastingbetaler en het individu is niet in strijd met de lokale wetgeving.
  • Bruto-inkomenstest: het inkomen van de afhankelijke persoon mag niet hoger zijn dan een bepaald bedrag. Voor de belastingjaren 2020 en 2021 is dat bedrag $ 4.300.
  • Ondersteuningstest: wil een afhankelijke persoon een in aanmerking komend familielid zijn, dan moet de belastingbetaler meer dan de helft van zijn ondersteuning hebben geleverd. Let op het verschil tussen de ondersteuningstest voor een in aanmerking komend familielid en een in aanmerking komend kind. Voor een in aanmerking komend kind moet de belastingbetaler aantonen dat de persoon tenlaste (het kind) voor de helft of minder dan de helft van zijn eigen onderhoud zorgde;voor een in aanmerking komend familielid moet de belastingplichtige aantonen dat debelastingplichtige meer dan de helft van de ondersteuning van de afhankelijke persoon heeft geleverd.

Het komt neer op

Als uw afhankelijke zorgsituatie niet eenvoudig is, kan het verwarrend zijn om te bepalen of een persoon een in aanmerking komend kind of familielid is. Als u niet kunt bepalen of een persoon in aanmerking komt als uw afhankelijke persoon, neem dan contact op met de IRS op 1-800-829-1040 of bel een lokaal IRS-kantoor.

Related Posts