Bedrijfsfraude
Wat is bedrijfsfraude?
Bedrijfsfraude verwijst naar illegale activiteiten die worden ondernomen door een persoon of bedrijf die op een oneerlijke of onethische manier worden uitgevoerd. Vaak is dit soort bedrijfsfraude bedoeld om de pleger of het bedrijf een voordeel te geven. Bedrijfsfraudeprogramma’s gaan verder dan de functie van een werknemer en worden gekenmerkt door hun complexiteit en economische impact op het bedrijf, andere werknemers en externe partijen.
Belangrijkste leerpunten
- Wanneer bedrijven activiteiten ontplooien die oneerlijk of illegaal zijn, wordt dit bedrijfsfraude genoemd.
- Er zijn vele vormen van bedrijfsfraude, waaronder vervalste boekhouding en verkeerde voorstelling van diensten of producten.
- Het Enron-schandaal uit 2001 is een bekend voorbeeld van bedrijfsfraude.
Hoe bedrijfsfraude werkt
Bedrijfsfraude kan een uitdaging zijn om te voorkomen en lastig te vangen. Door effectief beleid, een systeem van checks and balances en fysieke beveiliging te creëren, kan een bedrijf de mate waarin fraude kan plaatsvinden beperken. Bedrijfsfraude wordt beschouwd als een witteboordencriminaliteit.
Soorten bedrijfsfraude
Hoewel het op verschillende manieren kan worden uitgevoerd, wordt bedrijfsfraude vaak gepleegd door gebruik te maken van vertrouwelijke informatie of toegang tot gevoelige activa en die activa vervolgens te gebruiken voor winst. De fraude gaat vaak schuil achter legitieme zakelijke praktijken of uitwisselingen om de illegale activiteit te verhullen. Meerdere belanghebbenden die bij bedrijfsfraude betrokken zijn, maken het ook mogelijk om uitgebreide fraudeschema’s te beschermen door een groep medeplichtige actoren.
De financiële administratie van een bedrijf kan bijvoorbeeld worden gewijzigd om een beeld te geven van hoge inkomsten en winsten in vergelijking met de werkelijke financiële resultaten. Deze maatregelen kunnen worden genomen om tekortkomingen te verbergen, zoals een nettoverlies, trage inkomsten, dalende verkopen of hoge uitgaven. Vervalste boekhouding kan worden gedaan om het bedrijf aantrekkelijker te maken voor potentiële kopers of investeerders, of om uiteindelijk de aandelen of waardering van een beursgenoteerd bedrijf te beschermen tegen dalingen.
Andere vormen van bedrijfsfraude kunnen bedoeld zijn om een dienst of product dat het bedrijf aan het ontwikkelen is of in gebruik heeft te verhullen of verkeerd voor te stellen, waarbij de gebreken of defecten worden verborgen. In plaats van te investeren in het repareren, opknappen of opnieuw ontwerpen van het product, proberen degenen die verantwoordelijk zijn voor het product deze problemen om te buigen of te verhullen. Dit kan worden gedaan als de afdeling of het bedrijf niet over de financiële middelen beschikt om het probleem op te lossen of als het onthullen van het probleem klanten en investeerders zou kunnen verdrijven.
Als een bedrijf of een individu beweert dat het een deel van zijn geld besteedt aan investeringen of andere soorten monetaire reserves die bedoeld zijn om in waarde te winnen, maar in werkelijkheid zijn die fondsen elders uitgegeven of omgeleid, dan telt dit als een soort bedrijfsfraude..
Voorbeeld van bedrijfsfraude
De misleidende boekhoudkundige en zakelijke praktijken die tot de ondergang van Enron hebben geleid, zijn een voorbeeld van bedrijfsfraude. Vanwege het wijdverbreide gebruik van mazen in de wet en andere verhullende tactieken, verborg het bedrijf schulden voor mislukte deals, met een bedrag dat oploopt tot miljarden dollars. Om de schertsvertoning in stand te houden, hebben de verantwoordelijken hun accountants onder druk gezet om hun misleiding, waaronder de vernietiging van financiële documenten, te verbergen.