Verlaag de belastingen door schade aan eigendommen te melden
Tornado’s, overstromingen en orkanen. Behalve dat het verwoestende natuurrampen zijn, hebben deze gebeurtenissen nog een andere gemene deler: de materiële schade die ze veroorzaken, kan worden afgetrokken van de federale inkomstenbelastingen. Als uw huis, voertuig of huishoudelijke artikelen en bezittingen beschadigd of vernietigd zijn als gevolg van een kwalificerende gebeurtenis die de IRS beschouwt als ‘plotseling, onverwacht of ongebruikelijk’ – inclusief natuurrampen – kunt u mogelijk een deel van het verlies afschrijven van uw federale inkomstenbelasting.
Voordat u zich begint voor te stellen dat u de volledige waarde van uw verlies terugverdient, moet u zich realiseren dat er grenzen zijn. U moet een verzekeringsclaim indienen (als u verzekerd bent) en er wordt rekening gehouden met uw uitkering. Als u eenhuiseigenaar- of huurdersverzekering heeft en tijdig een claim indient om het verlies te vergoeden, wordt het bedrag dat u vergoed krijgt door uw na goedkeuring wordt de verzekeringsmaatschappij in mindering gebracht op het bedrag dat u van uw belastingen kunt aftrekken. Als u geen verzekering heeft – of ervoor kiest om geen claim in te dienen – kunt u alleen het verlies aftrekken dat niet door uw verzekeringspolis werd gedekt.
Kwalificerende evenementen
Als u persoonlijke eigendommen heeft die schade hebben opgelopen – of volledig zijn vernietigd – door een van de volgende vier categorieën van gebeurtenissen, kunt u mogelijk een deel van uw verlies aftrekken van uw federale inkomstenbelastingfactuur:
- Eigendom beschadigd of vernietigd door een ‘daad van God’, waaronder overstromingen, branden, aardbevingen, aardverschuivingen, stormen, tsunami’s, vulkaanuitbarstingen en stormen.
- Diefstal of vandalisme, inclusief inbraken, afpersing, verduistering, beroving en oplichting.
- Ongevallen, rellen, terroristische aanslagen.
Tenzij uw verlies te wijten is aan een ramp en de president uw gemeenschap tot federaal rampgebied heeft verklaard, moet u uw verlies aftrekken in het jaar waarin het zich heeft voorgedaan. Als u in een door de president verklaard rampgebied woont, kunt u het verlies aftrekken op uw federale aangifte inkomstenbelasting voor het jaar vóór de gebeurtenis. (Zie voor meer informatie: 5 Verzekeringspolissen die iedereen zou moeten hebben.)
In aanmerking komen voor belastingvermindering
Als u onlangs door een natuurramp bent getroffen, bezoek dan de IRS-website om te zien of u in aanmerking komt voor belastingvermindering. Op de site staat dat personen in bepaalde staten die getroffen zijn door recente gebeurtenissen, in aanmerking komen voor belastingvermindering.
Uw potentiële financiële afschrijving berekenen
Als u heeft vastgesteld dat uw verlies wordt gedekt onder een “kwalificerende gebeurtenis” en u een claim heeft ingediend bij uw verzekeringsmaatschappij, wilt u weten hoeveel u precies kunt terugverdienen door uw verlies af te schrijven. Om dat bedrag te berekenen, moet u eerst al het bijbehorende papierwerk verzamelen om eigendomsverlies en / of reparatiekosten te onderbouwen en te gelde te maken.
Om de waarde van uw vernietigde, beschadigde of gestolen item (s) te bepalen:
- Bereken het oorspronkelijke bedrag van het item / de eigenschap.
- Schat nu de waarde van het item (na de gebeurtenis). Het verschil is de daling van de reële marktwaarde (FMV) van het item.
- Kies het kleinere aantal van (1) of (2) hierboven.
- Trek eventuele verzekeringsvergoedingen af die u mogelijk heeft ontvangen van het aantal dat u in # 3 hebt bedacht.
Als er meerdere items zijn gestolen of beschadigd / vernietigd als gevolg van een kwalificerend evenement, moet je het verlies van elk item bepalen en vervolgens die verliezen optellen om een totaal verliesbedrag te krijgen.
Het aantal dat u in (4) bedenkt, is het bedrag van uw verlies. Nu u de verlieswaarde heeft berekend, kunt u bepalen hoeveel van dat bedrag u van uw belastingen kunt aftrekken. Als het slachtoffer of de diefstal van invloed was op eigendommen voor persoonlijk gebruik (dus niet voor zakelijk gebruik), zijn er twee limieten voor hoeveel u kunt aftrekken:
- Trek $ 500 af voor elk item dat is beschadigd, vernietigd of gestolen.
- Als uw verlies te wijten was aan diefstal of een natuurramp in een niet-presidentieel aangegeven gebied, moet u 10% extra aftrekken op basis van uw aangepast bruto-inkomen (AGI).
Uw AGI is uw totale inkomen minus kwalificerende aftrekkingen (niet gespecificeerde aftrekkingen, dwz hypotheekrente, onroerendgoedbelasting, liefdadigheidsbijdragen, enz.). Om uw AGI te berekenen, telt u eerst uw bruto-inkomen op, dat bestaat uit:
- lonen / salaris
- dividenden
- meerwaarden
- belastbare rente
- IRA- en / of pensioen- of lijfrente-uitkeringen
- alimentatie
- werkloosheidsuitkering van meer dan $ 2.400
- bedrijfsinkomen (of verlies)
- boerderijinkomen (of verlies)
- verhuur van onroerend goed, royalty’s, partnerschappen, S-bedrijven, trusts, enz.
- belastbare socialezekerheidsuitkeringen
- overige inkomsten
Trek vervolgens IRA-bijdragen, rente op studieleningen, collegegeld en vergoedingen, opvoederkosten, aftrekposten voor de gezondheidsspaarrekening, de helft van de belasting voor zelfstandigen, bijdragen aan de ziektekostenverzekering, boete voor vervroegde opname van spaargeld, gekwalificeerde pensioenregelingen (dwz IRA, SEP, EENVOUDIG, etc.), betaalde alimentatie en verhuiskosten. Er zijn ook in aanmerking komende aftrekkingen voor onderwijskosten, binnenlandse productieactiviteiten en voor bepaalde zakelijke uitgaven van reservisten, uitvoerende artiesten en op vergoedingen gebaseerde overheidsfunctionarissen. Het resulterende nummer is uw AGI.
Om uw claim te ondersteunen, moet u, indien mogelijk, voor en na foto’s van de verloren / beschadigde / vernietigde items, ontvangstbewijzen, geannuleerde cheques, akten en, indien nodig, professionele beoordelingen lokaliseren. Een professionele taxatie kan u een nauwkeurige schatting geven van de waarde van uw items en dienen als bewijs voor uw verzekeringsclaims, en de taxatievergoeding kan van uw belastingen worden afgetrokken. (Zie voor meer informatie: Belastingtips voor de individuele belegger.)
Hulp nodig?
Als u hulp nodig heeft bij het bepalen van uw mogelijke afschrijving, raadpleeg dan een deskundige op het gebied van belastingvoorbereiding of gebruik de IRS.gov-website om antwoorden op vragen te krijgen. Het IRS-publicatie 584-B Casualty, Disaster and Theft Loss Workbook kan u helpen bepalen of u in aanmerking komt voor een aftrek, en uw nationale inkomstenbelastingafdeling kan advies geven over federale en nationale richtlijnen.