Uitgestelde lijfrente
Wat is een uitgestelde lijfrente?
Een uitgestelde lijfrente is een lijfrente waarbij de eerste uitkering niet onmiddellijk wordt betaald, zoals bij een lijfrente met onmiddellijke ingang. Een uitgestelde lijfrente, beter bekend als een uitgestelde lijfrente, is een soort lijfrente die een betrouwbare stroom van contante betalingen aan een lijfrentetrekker tot overlijden garandeert. Na het overlijden van de lijfrentetrekker kan de uitkering worden overgedragen aan een begunstigde of nalatenschap, afhankelijk van de door de koper gekozen opties.
Uitgestelde lijfrentes verschillen van de meeste lijfrenten in de manier waarop premies eraan worden betaald en hoe en wanneer opnames worden gedaan. Uitgestelde lijfrenten kunnen worden gefinancierd via maandelijkse bijdragen of een afkoopsom. Hoe dan ook, opnames vinden niet direct na financiering plaats, zoals bij een onmiddellijke lijfrente. In sommige gevallen kan een uitgestelde lijfrente worden gebruikt als een methode om geld te parkeren voor toekomstig gebruik met het voordeel van de fiscale behandeling van een lijfrente.
Belangrijkste leerpunten
- Een uitgestelde lijfrente is een lijfrente waarbij de eerste uitkering niet onmiddellijk wordt betaald, zoals bij een lijfrente met onmiddellijke ingang.
- Een uitgestelde lijfrente – ook wel bekend als een uitgestelde lijfrente – is een soort lijfrente die een betrouwbare stroom van contante betalingen aan een lijfrentetrekker tot overlijden garandeert.
- Na het overlijden van de lijfrentetrekker kan de uitkering worden overgedragen aan een begunstigde of nalatenschap, afhankelijk van de door de koper gekozen opties.
Hoe een uitgestelde lijfrente werkt
Een uitgestelde lijfrente groeit tijdens de opbouwfase (ook wel de uitstelfase genoemd) en betaalt uitkeringen in de uitkeringsfase. Bij sommige uitgestelde of uitgestelde lijfrenten is een eenmalige premiebetaling mogelijk die tijdens de opbouwfase zal groeien (een uitgestelde lijfrente met een eenmalige premie ). Bij een uitgestelde lijfrente met flexibele premie kan een lijfrentekoper tijdens de opbouwfase aanvullende betalingen doen nadat hij een eerste premiebetaling heeft gedaan.
Een vertraagde koper van een lijfrente hoeft het geld in de lijfrente nooit om te zetten in een reeks inkomensbetalingen. Geld kan worden opgenomen als dat nodig is, ineens, of overgeboekt naar een andere rekening of lijfrente. Wanneer een uitgestelde lijfrente op deze manier wordt gebruikt, behoudt de lijfrentekoper de controle over het geld, in plaats van vast te zitten aan betalingen door een opname te starten in een uitkerings- of lijfrentefase.
Soorten uitgestelde lijfrentes
Uitgestelde lijfrentes kunnen in verschillende soorten worden aangeboden, afhankelijk van de behoeften van de koper.
- Een vaste uitgestelde lijfrente (beter bekend als een vaste uitgestelde lijfrente) is vergelijkbaar met een depositocertificaat, behalve dat de belasting op rente wordt uitgesteld tot de opname. Doorgaans specificeert de schrijver van de lijfrente het gegarandeerde rentetarief dat de lijfrente zal betalen.
- Een variabele uitgestelde lijfrente (beter bekend als een variabele uitgestelde lijfrente) is vergelijkbaar met het kopen van beleggingsfondsen, omdat het rendement afhangt van de prestaties van een groep subrekeningen. Dergelijke lijfrentes kunnen zowel riskanter als duurder zijn.
- Een lijfrente voor een lang leven werkt als een normale lijfrente, maar begint meestal veel later dan de typische pensioenleeftijd. Het product fungeert als een levenslange verzekering in die zin dat de betalingen mogelijk pas beginnen als de andere activa van de gepensioneerde zijn besteed.
Speciale overwegingen
Hoewel uitgestelde lijfrentes het mogelijk maken om de contante betalingen over te dragen aan een begunstigde na het overlijden van de lijfrente-eigenaar, zijn er in 2020 nieuwe regels van kracht geworden voor pensioenrekeningen.
Met de goedkeuring van de vereiste minimale uitkeringen van een geërfde IRA te nemen, geëlimineerd. Volgens de nieuwe regeling moeten niet-echtgenoten die een IRA-account erven 100% van het geld opnemen binnen 10 jaar na het overlijden van de eigenaar. Pensioenrekeningen met lijfrentes zouden ook binnen 10 jaar na het overlijden van de eigenaar onder de uitspraak moeten worden uitbetaald.
Het goede nieuws is dat als u een lijfrente heeft in uw door de werkgever gesponsorde pensioenregeling, zoals een 401 (k), u met de nieuwe regeling de 401 (k) lijfrente kunt verplaatsen naar het plan van uw nieuwe werkgever als u van baan verandert. De nieuwe wet elimineerde echter enkele van de juridische risico’s voor verzekeringsmaatschappijen en lijfrenteverstrekkers door het vermogen van rekeninghouders om hen aan te klagen te verminderen als ze de lijfrentebetalingen niet kunnen nakomen.
Houd er rekening mee dat als gevolg van de SECURE Act andere regels van kracht zijn geworden die hier niet worden genoemd. Het is belangrijk om een financiële professional te raadplegen om de wijzigingen in pensioenrekeningen te bekijken en de nodige aanpassingen aan te brengen in uw financiële langetermijnplan.
Voorbeeld van een uitgestelde lijfrente
Als Steve een lijfrente zou financieren met een premiebetaling en aan het eind van elk jaar vanaf dit jaar vijf jaarlijkse betalingen van $ 1.000 zou ontvangen, dan zou deze uitbetaling als een gewone lijfrente worden beschouwd.
Aan de andere kant, als de vijf betalingen 10 jaar worden uitgesteld, wordt dit instrument geclassificeerd als een uitgestelde lijfrente. Om de netto contante waarde van de uitgestelde lijfrente te bepalen, moeten de uitkeringen worden verdisconteerd tot jaar nul (het heden). Met andere woorden, de huidige waarde van een lijfrente verwijst naar het bedrag dat vandaag nodig zou zijn om een reeks toekomstige lijfrentebetalingen te financieren.