Openbaarmakingsverklaring
Wat is een openbaarmakingsverklaring?
Voor pensioenrekeningen is een openbaarmakingsverklaring een document waarin de regels van een financiële transactie in duidelijke, niet-technische taal worden uitgelegd. Een IRA planbeheerder moet een openbaarmakingsverklaring aan de IRA-eigenaar verstrekken ten minste zeven dagen voordat de IRA wordt opgericht of op het moment dat de IRA wordt opgericht, als de IRA-eigenaar zeven dagen krijgt waarbinnen hij / zij de IRA kan intrekken.
Een openbaarmakingsverklaring kan ook verwijzen naar een document waarin de specifieke voorwaarden van een lening worden uiteengezet, met inbegrip van de rentevoet, eventuele vergoedingen, het geleende bedrag, verzekering en eventuele rechten op vooruitbetaling en de verantwoordelijkheden van de lener.
Belangrijkste leerpunten
- Een openbaarmakingsverklaring is een financieel document dat aan een deelnemer aan een transactie wordt gegeven en waarin de belangrijkste informatie in duidelijke taal wordt uitgelegd.
- Openbaarmakingsverklaringen voor pensioenregelingen moeten duidelijk aangeven wie bijdraagt aan het plan, premielimieten, boetes en belastingstatus.
- De openbaarmakingsverklaring voor leningen moet de leningsvoorwaarden beschrijven, inclusief het jaarlijkse percentage of JKP, kosten en vergoedingen.
Inzicht in openbaarmakingsverklaringen
In eerste instantie (hierboven) moet de openbaarmakingsverklaring informatie bevatten met betrekking tot IRA-vergoedingen, IRA-distributieregels en boetes, geschiktheidseisen voor het opzetten van een IRA en de algemene regels van een IRA. In het tweede geval daarentegen moet de kredietgever dit document naar de kredietnemer sturen voordat de leningopbrengst wordt uitbetaald.
Openbaarmakingsverklaring en pensioenrekeningen
Er zijn verschillende soorten openbaarmakingsverklaringen die passen bij verschillende vormen van pensioenrekeningen. Met traditionele IRA’s kunnen individuen inkomsten vóór belastingen richten op investeringen die uitgesteld kunnen worden. Een alternatief, de Roth IRA accepteert bijdragen na belasting. Investeringen die binnen Roth IRA’s groeien, worden bij opname niet belast. Het 401 (k) -plan is een toegezegde bijdrageregeling (DC) waarbij een werkgever het pensioen van werknemers helpt sponsoren (vaak na een bepaalde periode van onvoorwaardelijk worden). Andere soorten door de werkgever gesponsorde plannen zijn de SIMPLE IRA en SEP IRA.
Openbaarmakingsverklaringen voor al deze plannen moeten duidelijk aangeven wie bijdraagt aan het plan, premielimieten, of bijdragen vóór of na belastingen zijn, of investeringen fiscaal uitgesteld worden en wanneer het gepast is om zonder boete te beginnen met opnemen. Als een persoon geld voortijdig opneemt, moeten openbaarmakingsverklaringen aanvullende boetes bevatten. Openbaarmakingsverklaringen kunnen ook de soorten investeringsopties definiëren die beschikbaar zijn om deelnemers te plannen, hun historische prestatie (s) en de betrokken risico’s, samen met verdere informatie over hoe u meer te weten kunt komen.
Openbaarmakingsverklaring en leningen
Bij hypotheken, studieleningen, leningen voor kleine bedrijven, autoleningen en persoonlijke leningen moeten openbaarmakingsverklaringen bij het contract worden gevoegd. Hierin staan de voorwaarden van de lening, inclusief het jaarlijkse rentepercentage of JKP, financieringskosten, het volledige bedrag van de financiering, eventuele vooruitbetalingen, boetes voor te late kosten, onderpand, opties voor een respijtperiode (n) of uitstel van de lening, en wat er gebeurt in het geval van wanbetaling van de lening.