Wordt geld op een flexibele bestedingsrekening (FSA) doorgerold?
Een flexibele uitgavenrekening (FSA) is een rekening waarop een werknemer inkomsten vóór belasting kan bijdragenom gekwalificeerde medische kosten te betalen, waaronder co-betalingen, voorgeschreven medicijnen, chiropractorbezoeken, brillen en LASIK-oogchirurgie. Maar wat gebeurt er als u in het kalenderjaar niet al het geld op uw rekening gebruikt? Loopt dat geld over? Blijf lezen om meer te weten te komen over de FSA, hoe deze werkt en wat er gebeurt met ongebruikt geld dat u mogelijk over heeft nadat het belastingjaar is afgelopen.
Belangrijkste leerpunten
- Met een flexibel bestedingsaccount kunnen individuen vóór belastingen opzij zetten om gekwalificeerde medische kosten te dekken.
- Het maximale bedrag dat u kunt bijdragen aan een FSA in 2021 is $ 2.750 voor elk gekwalificeerd account.
- Werkgevers kunnen werknemers toestaan om maximaal $ 550 van hun FSA’s over te dragen naar het belastingjaar 2022 of hen een uitstelperiode tot 15 maart toestaan om hun ongebruikte middelen te gebruiken.
Wat is een FSA-rollover?
Een FSA is een spaarrekening die door werkgevers wordt aangeboden. Het stelt individuen in staat om bijdragen over te dragen met behulp van inkomsten vóór belastingen via Internal Revenue Service (IRS) staat een maximale bijdrage van $ 2.750 toe voor een FSA voor het belastingjaar 2021.
Dit was van oudsher een gebruik-het-of-verlies-het-account – je kon een FSA maar één kalenderjaar gebruiken, wat betekent dat het geld dat aan het einde van het jaar over was, werd verbeurd. Maar het Amerikaanse ministerie van Financiën heeft de oorspronkelijke gebruik-of-verliesregel voor deze rekeningen gewijzigd, zodat sommige fondsen aan het einde van het planjaar kunnen worden overgeheveld.
Volgens de nieuwe regels hebben werkgevers een van de twee beschikbare opties voor FSA’s. Ze kunnen ofwel toestaan dat maximaal $ 550 aan ongebruikte fondsen in een gezondheidsgerelateerde FSA van 2021 wordt doorgeschoven naar het volgende planjaar, of ze kunnen werknemers een uitstelperiode van maximaal 2,5 maanden bieden zodat werknemers het geld kunnen gebruiken.
Als u er bijvoorbeeld voor kiest om een jaar lang $ 2.600 bij te dragen, maar slechts $ 2.300 hebt uitgegeven, kunt u de resterende $ 300 meenemen om volgend jaar te gebruiken. Houd er rekening mee dat als u slechts $ 2.000 uitgeeft, u nog steeds $ 550 zou kunnen meenemen, maar dat u de resterende $ 50 zou verliezen. Als uw werkgever u de uitstelperiode toestaat, kunt u uw account gebruiken tot 15 maart 2021, tenzij uw werkgever een andere einddatum heeft. U kunt niet beide opties beschikbaar hebben.
Een doorgerold bedrag van een vorig jaar telt niet mee voor de premiegrens van het volgende jaar. Bovendien kunnen overgedragen bedragen in de daaropvolgende jaren worden overgedragen.
Bijdragenlimieten versus hoeveel u moet bijdragen
De IRS stelt de FSA-premielimiet vast, die jaarlijks wordt geïndexeerd op basis van de inflatie. Zoals hierboven vermeld, is dat cijfer voor het belastingjaar 2021 $ 2.750. Er zijn manieren om die pet te omzeilen. Een persoon die tijdens het belastingjaar in dienst is van twee verschillende bedrijven, zou bijvoorbeeld $ 2.750 kunnen bijdragen in het kader van het FSA-plan van elke werkgever, op voorwaarde dat de werkgevers geen verband houden.
Dit bepaalt hoeveel geld men jaarlijks moet toewijzen aan een FSA-account, op basis van de volgende gekwalificeerde medische kosten :
- Geneesmiddelen op recept betalen mee
- Tandheelkundige en orthodontische kosten
- Oogonderzoeken
- Contactlenzen en brillen
Om uw FSA-bijdrage voor een jaar te bepalen, moet u deze uitgaven als basislijn schatten terwijl u rekening houdt met andere mogelijke medische kosten voor het gezin.
Respijtperiode
DeFSA-respijtperiode is een periode aan het einde van het jaar waarin u al het niet-uitgegeven geld in uw FSA kunt gebruiken. De uitstelperiode kan maximaal twee en een halve maand bedragen, maar kan ook korter zijn, afhankelijk van de manier waarop het plan is opgezet.
Als uw plan bijvoorbeeld loopt van 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021, heeft u tot 15 maart 2022 de tijd om al uw FSA-fondsen te gebruiken. Elk ongebruikt FSA-saldo voor het planjaar 2021 zou verloren gaan nadat de uitstelperiode afloopt.
Uitloopperiode
Uitloop is een vooraf bepaalde periode waarin u claims voor het voorgaande jaar kunt indienen. Als uw uitloopperiode bijvoorbeeld tot 31 maart duurt, heeft u tot die tijd de tijd om declaraties in te dienen voor uitgaven die u vóór 31 december heeft gemaakt.
Stel dat u op 1 november naar de tandarts bent geweest, maar u heeft de claim niet meteen ingediend. U kunt nog vóór 31 maart een aanvraag indienen en uw geld terugkrijgen. Als u wacht tot na 31 maart, verbeurt u al het ongebruikte geld.
Uitloopperioden kunnen per plan verschillen, dus het is belangrijk dat u met uw planbeheerder of de personeelsafdeling (HR) spreekt voor belangrijke data en informatie over uw plan.
De IRS stelde een contributielimiet vast van $ 2.750 per gekwalificeerde FSA voor het belastingjaar 2021.
FSA’s versus Health Savings Accounts (HSA’s)
Hoewel ze hetzelfde lijken, kunnen de verschillen tussen FSA’s en HSA ’s verwarrend zijn. Het is dus belangrijk om te begrijpen hoe ze werken. Hieronder volgen enkele van de belangrijkste verschillen tussen de twee.
FSA’s worden alleen aangeboden via werkgevers, dus als u werkloos of als zelfstandige bent, kunt u er geen openen. HSA’s zijn daarentegen individuele accounts, wat betekent dat iedereen er een kan hebben. Deze rekeningen kunnen worden opgezet via een in aanmerking komende financiële instelling.
Beide accounts kunnen worden gefinancierd via uw werkgever. Maar als u uw werkgever verlaat, kunt u uw FSA niet meenemen. Gelukkig is uw HSA een draagbare account, wat betekent dat u zelfs als u uw baan opzegt, nog steeds toegang hebt tot het geld dat u hebt bespaard.
De maximale bijdragen voor elk account zijn ook verschillend. De FSA heeft een maximale limiet van $ 2.750 voor 2021. De IRS heeft de limiet voor HSA’s vastgesteld op $ 3.600 voor individuele accounts en $ 7.200 voor gezinsdekking.
Kwalificatie is ook anders. Er zijn geen drempels voor FSA’s, maar er zijn voor HSA’s. Volgens de IRS moet u een hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) hebben om in aanmerking te komen. Uw eigen risico moet meer zijn dan $ 1.400 voor individuele dekking of $ 2.800 voor gezinsverzekeringen en uw contante uitgaven mogen niet hoger zijn dan $ 7.000 of $ 14.000 voor respectievelijk zelf- en gezinsdekking.
Het komt neer op
Flexibele uitgavenrekeningen zijn fiscaal voordelige rekeningen die alleen voor mensen beschikbaar zijn via hun werkgevers. Ze bieden een uitstekende manier om geld te besparen voor medische kosten of kinder- / afhankelijke zorg met behulp van dollars vóór belastingen. Dit helpt u niet alleen te sparen voor een regenachtige dag, maar het verlaagt ook uw belastingdruk door uw belastbaar inkomen te verlagen.
Maar deze accounts hebben wel beperkingen, inclusief wat er gebeurt met overgebleven geld dat u niet gebruikt. Zorg ervoor dat u uw onderzoek doet voordat u zich aanmeldt voor een account en spreek met uw beheerder als u tijdens het belastingjaar vragen heeft.