Aandelenplan voor werknemers (ESOP)
Wat is een Employee Stock Ownership Plan (ESOP)?
Een aandelenplan voor werknemers (ESOP) is een plan voor personeelsbeloningen dat werknemers een eigendomsbelang in het bedrijf geeft. ESOP’s geven het sponsorbedrijf, de verkopende aandeelhouder en deelnemers verschillende belastingvoordelen, waardoor ze gekwalificeerde plannen worden. Bedrijven gebruiken ESOP’s vaak als een bedrijfsfinancieringsstrategie om de belangen van hun werknemers op één lijn te brengen met die van hun aandeelhouders.
Belangrijkste leerpunten
- Een aandelenplan voor werknemers geeft werknemers het eigendomsbelang in het bedrijf.
- ESOP wordt meestal gevormd om werknemers de mogelijkheid te bieden aandelen te kopen in een nauw aangehouden bedrijf om opvolgingsplanning te vergemakkelijken.
- ESOP’s moedigen werknemers aan om te doen wat het beste is voor aandeelhouders, aangezien de werknemers zelf aandeelhouders zijn en bedrijven belastingvoordelen bieden, waardoor eigenaren worden gestimuleerd om ze aan werknemers aan te bieden.
- Bedrijven koppelen distributies doorgaans van het plan aan de verwerving.
Inzicht in aandelenplannen voor werknemers (ESOP)
Een ESOP wordt meestal gevormd om opvolgingsplanning in een nauw aangehouden bedrijf te vergemakkelijken door werknemers de mogelijkheid te bieden aandelen te kopen. ESOP’s zijn opgezet als trustfondsen en kunnen worden gefinancierd door bedrijven die er nieuw uitgegeven aandelen in plaatsen, contanten inbrengen om bestaande bedrijfsaandelen te kopen of geld lenen via de entiteit om bedrijfsaandelen te kopen. ESOP’s worden gebruikt door bedrijven van elke omvang, waaronder een aantal grote beursgenoteerde bedrijven.
Aangezien ESOP-aandelen deel uitmaken van het beloningspakket van de werknemers, kunnen bedrijven ESOP’s gebruiken om de deelnemers aan het plan gefocust te houden op bedrijfsprestaties en waardestijging van het aandeel. Door deelnemers aan het plan te interesseren om de aandelen van het bedrijf goed te zien presteren, zouden deze plannen deelnemers aanmoedigen om te doen wat het beste is voor aandeelhouders, aangezien de deelnemers zelf aandeelhouders zijn.
Voorafgaande kosten en distributies
Bedrijven bieden werknemers vaak een dergelijk eigenaarschap zonder voorafgaande kosten. Het bedrijf kan de verstrekte aandelen houden in een trust voor veiligheid en groei totdat de werknemer met pensioen gaat of ontslag neemt uit het bedrijf. Bedrijven koppelen uitkeringen doorgaans van het plan aan de definitieve verwerving – het aandeel van de aandelen dat voor elk dienstjaar wordt verdiend.
Nadat het bedrijf volledig onvoorwaardelijk is geworden, “koopt” het de verworven aandelen van de aftredende of aftredende werknemer. Het geld van de aankoop gaat naar de werknemer in een forfaitair bedrag of gelijke periodieke betalingen, afhankelijk van het plan. Zodra het bedrijf de aandelen koopt en de werknemer betaalt, herverdeelt het bedrijf de aandelen of maakt het de aandelen ongeldig. Werknemers die ontslag nemen of met pensioen gaan, kunnen de aandelen niet meenemen, alleen de betaling in contanten. Ontslagen werknemers komen vaak alleen in aanmerking voor het bedrag dat zij aan de regeling hebben toegekend.
Bedrijven die eigendom zijn van werknemers zijn bedrijven waarvan de meerderheidsbelangen in handen zijn van hun eigen werknemers. Deze organisatoren zijn als coöperaties, behalve dat het bedrijf zijn kapitaal niet gelijk verdeelt. Veel van deze bedrijven geven alleen stemrecht aan bepaalde aandeelhouders. Bedrijven kunnen senior werknemers ook het voordeel geven van meer aandelen in vergelijking met nieuwe werknemers.
ESOP en andere vormen van eigendom van werknemers
Plannen voor aandelenbezit bieden pakketten die fungeren als extra voordelen voor werknemers om vijandigheid te voorkomen en een specifieke bedrijfscultuur te behouden die het management van het bedrijf wil behouden.
Andere versies van eigendom van werknemers zijn onder meer programma’s voor directe aankoop, aandelenopties, beperkte aandelen, fantoomaandelen en rechten op aandelenwaardering. Met plannen voor directe aankoop kunnen werknemers aandelen van hun respectieve bedrijven kopen met hun persoonlijk geld na belastingen. Sommige landen bieden speciale fiscaal gekwalificeerde plannen waarmee werknemers bedrijfsaandelen tegen gereduceerde prijzen kunnen kopen.
Beperkte aandelen, aandelenopties en fantoomaandelen
Beperkte voorraad geeft de werknemers het recht om aandelen te ontvangen als een geschenk of een gekocht item nadat ze aan bepaalde beperkingen hebben voldaan, zoals werken voor een bepaalde periode of het behalen van specifieke prestatiedoelstellingen. Aandelenopties bieden werknemers de mogelijkheid om voor een bepaalde periode aandelen te kopen tegen een vaste prijs, terwijl fantoomaandelen contante bonussen opleveren voor goede prestaties van werknemers.
Deze bonussen zijn gelijk aan de waarde van een bepaald aantal aandelen. Stock appreciation-rechten geven werknemers het recht om de waarde van een toegewezen aantal aandelen te verhogen. Bedrijven betalen deze aandelen doorgaans in contanten.
Veel Gestelde Vragen
Wat is een aandelenplan voor werknemers?
Een aandelenplan voor werknemers (ESOP) kent werknemers bedrijfsaandelen toe, vaak op basis van de duur van hun dienstverband. Doorgaans maakt het deel uit van een compensatiepakket, waarbij aandelen na verloop van tijd onvoorwaardelijk worden. ESOP’s zijn zo ontworpen dat de motivaties van werknemers in lijn zijn met de aandeelhouders van het bedrijf. Vanuit bedrijfsperspectief hebben ESOP’s bepaalde belastingvoordelen, naast het stimuleren van werknemers om zich te concentreren op de prestaties van het bedrijf.
Hoe werkt een aandelenplan voor werknemers?
Ten eerste wordt een aandelenplan voor werknemers opgezet als een trustfonds. Hier kunnen bedrijven nieuw uitgegeven aandelen plaatsen, geld lenen om bedrijfsaandelen te kopen of de trust financieren met contanten om bedrijfsaandelen te kopen. Ondertussen krijgen werknemers recht op een groeiend aantal aandelen, die in de loop van de tijd stijgen afhankelijk van hun dienstverband. Deze aandelen worden verkocht op het moment van pensionering of beëindiging, en de werknemer ontvangt de contante waarde van hun aandelen.
Wat is een voorbeeld van een aandelenplan voor werknemers?
Denk aan een werknemer die vijf jaar bij een groot technologiebedrijf heeft gewerkt. Volgens het aandelenplan voor werknemers van het bedrijf hebben ze het recht om 20 aandelen te ontvangen na het eerste jaar en 100 aandelen in totaal na vijf jaar. Als de werknemer met pensioen gaat, ontvangt hij de aandelenwaarde in contanten. Plannen voor aandelenbezit kunnen onder meer aandelenopties, beperkte aandelen en rechten op aandelengroei omvatten.