Estate bevriezen
Wat is een bevriezing van onroerend goed?
Een boedelbevriezing is een vermogensbeheerstrategie waarbij een landgoedeigenaar probeert activa over te dragen aan zijn of haar begunstigden, zonder fiscale gevolgen. In sommige scenario’s voor het bevriezen van een landgoed draagt de eigenaar van het landgoed gewone aandelen over aan een bedrijf waarin hij belegt, in ruil voor preferente aandelen. De vennootschap geeft op haar beurt nieuwe gewone aandelen uit aan de begunstigden, tegen nominale waarde.
Het belangrijkste doel van een strategie voor het bevriezen van onroerend goed is het vermijden van vermogenswinstbelasting, en wanneer eigenaren activa ruilen voor preferente aandelen, wordt er geen vermogenswinstbelasting geheven. Waardering en inflatie kunnen de belastingdruk van een persoon bij overlijden drastisch verhogen. Elk programma voor vermogensvermindering is effectiever als het technieken omvat waarmee waardering en inkomen kunnen worden verschoven naar de beoogde begunstigden van een overledene.
Belangrijkste leerpunten
- Een boedelbevriezing beschrijft een strategie waarbij eigenaren van onroerend goed proberen activa over te dragen aan hun dierbaren, zonder dat dit fiscale gevolgen heeft.
- Pogingen tot bevriezing van eigendommen worden doorgaans ontworpen en uitgevoerd door vermogensbeheerders, die op verschillende investeringsvehikels vertrouwen om het gewenste effect te bereiken.
- Bevriezingen van eigendommen zijn doorgaans beschikbaar voor vermogende particulieren, bedrijven, financiële tussenpersonen en overheidsinstanties.
Strategieën voor vastgoedbevriezing en activabeheer
Bekwame vermogensbeheerders vergroten het vermogen van hun klanten op de meest fiscaal voordelige manieren. En in tegenstelling tot commerciële banken, hebben vermogensbeheerders over het algemeen een investeringsminimum van $ 500.000 tot $ 1 miljoen nodig om hun typische klantenbestand te weerspiegelen, waaronder overheidsentiteiten, bedrijven, financiële tussenpersonen en vermogende particulieren.
Vermogensbeheerders zoals JP Morgan Asset Management en Goldman Sachs Asset Management hebben meerdere strategieën voor portefeuillebeheer ontwikkeld, die ze afzonderlijk of in combinatie kunnen aanbieden, in een poging om programma’s aan te passen die aan de individuele behoeften van hun klanten voldoen. JP Morgan Asset Management biedt klanten bijvoorbeeld meer dan 30 verschillende soorten beleggingen, zoals aandelen, vastrentende waarden en alternatieve beleggingen.
Bepaalde strategieën binnen aandelen zijn onder meer US Core, US Growth en US Small Cap, samen met Global / EAFE en real estate investment trusts (REIT’s). Vastrentende opties omvatten beleggingen met absoluut rendement, verzekeringsoplossingen en hypotheekgerelateerde strategieën. In de alternatieve investeringsruimte omvatten de opties infrastructuur, private equity en commodity plays.
Vastgoedbevriezing en vermogensplanning
Naast strategieën op zowel de publieke als de private markt bieden veel vermogensbeheerders ook estate planning services aan, wat de volgende taken kan vergemakkelijken:
- Opstellen testamenten
- Het minimaliseren van successierechten door het opzetten van trustaccounts op naam van de begunstigden
- Een voogd instellen voor levende afhankelijke personen
- Een executeur van het landgoed benoemen om toezicht te houden op de voorwaarden van het testament
- Begunstigden maken / bijwerken voor plannen zoals levensverzekeringen, IRA’s en 401 (k) s
- Begrafenisarrangementen opzetten
- Jaarlijks schenken aan gekwalificeerde liefdadigheids- en non-profitorganisaties om de belastbare nalatenschap te verminderen
- Het opzetten van een duurzame volmacht (POA) om andere activa en investeringen te sturen
Strategieën voor het bevriezen van onroerend goed zijn over het algemeen alleen toegankelijk voor geaccrediteerde beleggers – ook bekend als ‘ervaren’ beleggers – die gewoonlijk beschikken over meer activa dan particuliere beleggers.