Geschatte belasting
Wat is geschatte belasting?
De geschatte belasting is een driemaandelijkse betaling van verschuldigde belastingen op basis van het gerapporteerde verdiende inkomen van de indiener voor de periode. De meeste van degenen die elk kwartaal belasting moeten betalen, zijn eigenaren van kleine bedrijven, freelancers en onafhankelijke contractanten. Dit zijn personen die niet automatisch worden ingehouden op hun inkomsten.
Er kunnen geschatte belastingen worden geheven voor elk type belastbaar inkomen dat niet wordt ingehouden. Dit omvat verdiende inkomsten, dividendinkomsten, huurinkomsten, rente-inkomsten en vermogenswinsten.
De Internal Revenue Service (IRS) vereist dat driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen worden ingediend door degenen die inkomsten hebben die niet automatisch worden ingehouden. De belastingbetaler dient vervolgens de gebruikelijke belastingpapieren in voor het volledige jaar en betaalt het verschuldigde saldo of vraagt om terugbetaling voor een te veel betaald bedrag.
Belangrijkste leerpunten
- Met geschatte belasting kunnen particulieren of bedrijfseigenaren een bepaald bedrag aan inkomstenbelasting vooruitbetalen op basis van inkomsten die zijn ontvangen voordat het jaar voorbij is.
- De geschatte vooruitbetalingen van belastingen worden op kwartaalbasis gedaan.
- Deze belasting helpt de betaling van inkomstenbelasting te vergemakkelijken voor personen die normaal gesproken niet onderworpen zijn aan belastinginhouding, dus er is geen onverwachte forfaitaire som verschuldigd bij belastingaangifte.
Inzicht in geschatte belasting
Iedereen is verplicht om de federale overheidsbelastingen te betalen als ze gedurende het jaar inkomen verdienen of ontvangen. Met andere woorden, inkomstenbelastingen zijn omslaggevend.
Degenen die in dienst zijn, hebben door hun werkgevers belastingen op hun salaris ingehouden op basis van de W-4-formulieren die de werknemers invullen. Anderen moeten deze betalingen rechtstreeks aan de overheid doen in de vorm van een geschatte belasting, in plaats van te wachten tot het einde van het jaar om te betalen wanneer ze hun jaarlijkse belastingaangifte indienen.
Mensen die als zelfstandige werken, onafhankelijke contractanten, investeerders die dividendinkomsten ontvangen en vermogenswinsten genereren, obligatiehouders die rente-inkomsten ontvangen, schrijvers die royalty’s verdienen op hun werk en verhuurders met huurinkomsten zijn allemaal voorbeelden van belastingbetalers die het bedrag van belastingen die ze aan de overheid verschuldigd zijn en dat bedrag betalen.
Andere voorbeelden van inkomsten die naar schatting moeten worden belast, zijn onder meer belastbare werkloosheidsuitkeringen, pensioenuitkeringen en een eventueel belastbaar deel van de ontvangen socialezekerheidsuitkeringen.1
De geschatte belastingen worden gewoonlijk op kwartaalbasis betaald. Het eerste kwartaal zijn de drie kalendermaanden (1 januari tot 31 maart). Het tweede kwartaal duurt echter maar twee maanden (1 april – 31 mei). De derde is de komende drie maanden (1 juni tot 31 augustus) en de vierde beslaat de laatste vier maanden van het jaar. Deze afbetalingen zijn doorgaans verschuldigd op 15 april, 15 juni en 15 september van het lopende jaar en op 15 januari van het volgende jaar.
Termijnen voor geschatte belastingbetalingen zijn verschuldigd op 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari van het volgende jaar.
Als de geschatte belastingen die worden betaald niet gelijk zijn aan ten minste 90% van de werkelijke belastingverplichting van de belastingplichtige(of 100% of 110% van de belastingplichtige in het voorgaande jaar, afhankelijk van het niveau van het gecorrigeerde bruto-inkomen ),dan worden rente en boetes in rekening gebracht. beoordeeld op basis van het achterstallige bedrag.
Er is geen belasting verschuldigd als het nettoresultaat van een individuele indiener lager is dan $ 400. Als hun nettowinst hoger is dan $ 400, moet een geschatte belasting over het volledige bedrag worden betaald.4 Individuen moeten nog steeds een belastingaangifte indienen, zelfs als ze minder dan $ 400 hebben verdiend, zolang ze maar aan bepaalde geschiktheidseisen voldoen.
Geschatte belasting voor bedrijfseigenaren
Individuen, inclusief eenmanszaken, partners en aandeelhouders van S-bedrijven, moeten geschatte belastingbetalingen doen over de inkomsten uit bedrijfseigendom als de totale belasting op ingebouwde winsten, overtollige netto passieve inkomstenbelasting en belasting op investeringskrediet $ 1.000 of meer bedraagt.78
Bedrijven moeten een geschatte belasting betalen als het bedrijf naar verwachting ten minste $ 500 aan belastingplicht heeft. Bovendien zijn werknemers die te weinig belasting hebben ingehouden en dus aan het einde van het voorgaande jaar belasting verschuldigd waren aan de overheid, verantwoordelijk voor het doen van geschatte belastingbetalingen.
Een bedrijfseigenaar die inkomsten rapporteert op schema C en tegelijkertijd werkt voor een werkgever die belasting heeft ingehouden, kan mogelijk de inhouding van de werkgever verhogen zodat deze gelijk is aan de belastingplicht van het individu voor het hele jaar. In dit geval hoeft de persoon geen geschatte belastingen over de bijzaken te betalen.
IRS-formulier 1040-ES wordt gebruikt om geschatte belastingen voor een bepaald belastingjaar te berekenen en te betalen. Een belastingbetaler diehet voorgaande jaargeen belastingplicht had, het hele jaar Amerikaans staatsburger of ingezetene was en het voorgaande belastingjaar een periode van 12 maanden had, hoeft formulier 1040-ES niet in te dienen.