Federale inkomstenbelasting
Wat is federale inkomstenbelasting?
De federale inkomstenbelasting is de belasting die door de Internal Revenue Service (IRS) wordt gehevenop de jaarlijkse inkomsten van individuen, bedrijven, trusts en andere juridische entiteiten. Federale inkomstenbelastingen worden toegepast op alle vormen van inkomsten die het belastbaar inkomen van een belastingbetaler vormen, zoals inkomsten uit arbeid of vermogenswinst.
Belangrijkste leerpunten
- De grootste bron van inkomsten voor de overheid is de federale inkomstenbelasting.
- Federale inkomstenbelasting wordt gebruikt voor een verscheidenheid aan uitgaven, variërend van het bouwen en repareren van de infrastructuur van het land tot het verbeteren van onderwijs en openbaar vervoer en het bieden van noodhulp.
- Inkomstenbelasting en federale inkomstenbelasting zijn verschillend. Er zijn momenteel negen staten in het land die geen inkomstenbelasting hebben.
Hoe de federale inkomstenbelasting werkt
Belasting wordt geïnd bij personen en bedrijven door de stad, staat of het land waarin de entiteit woont of actief is. Wanneer de geïnde belasting wordt bijgeschreven op de rekening van de regering van het land, wordt dit een federale belasting genoemd.
Federale belasting is het geld dat door de regering van een land wordt gebruikt om de groei en het onderhoud van het land te betalen. Sommigen beschouwen federale belasting als “huur” die in rekening wordt gebracht om in een land te wonen, of de vergoeding voor het gebruik van de middelen die door een land worden verstrekt. Wanneer u belasting betaalt aan de Amerikaanse overheid, investeert u in feite in uw economie, aangezien de overheid het geld gebruikt om het volgende te doen:
- Bouw, repareer of onderhoud infrastructuur
- Financier de pensioenen en uitkeringen van overheidsmedewerkers
- Zorg voor voedsel en hulp bij huisvesting aan de armen
- Verbeter sectoren zoals onderwijs, defensie, gezondheid, landbouw, nutsbedrijven en openbaar vervoer
- Beleef nieuwe prestaties, zoals verkenning van de ruimte
- Zorg voornoodhulp bij rampen
De grootste bron van inkomsten voor de federale overheid is het inkomen van haar inwoners. In 2018, het laatste jaar waarvoor cijfers beschikbaar zijn, verzamelde de IRS bijna $ 3 biljoen aan inkomsten, waarvan individuen, landgoederen en trusts $ 1.57 biljoen bijdroegen. Wanneer mensen voor een bedrijf, groep of voor zichzelf werken, krijgen ze een vergoeding voor de diensten die ze leveren. Ze worden meestal betaald met contant geld, cheque of directe overschrijving op hun bankrekeningen.
Werknemers ontvangen hun inkomen als netto-inkomen of als bruto-inkomen. Het netto inkomen is het totale verdiende bedrag minus federale belasting, wat betekent dat het bedrijf of de betaler de belasting heeft ingehouden en namens de werknemer aan de overheid heeft betaald. Het bruto-inkomen omvat het totale bedrag aan inkomen, en de werknemer zou de overheid moeten betalen wat hij verschuldigd is.
Belasting die van het inkomen wordt afgetrokken, staat bekend als de federale inkomstenbelasting. Al het verdiende geld, of het nu gaat om loon, salaris, geldgeschenk van een werkgever, bedrijfsinkomen, fooien, gokinkomsten, bonussen of werkloosheidsuitkeringen, vormt een inkomen voor federale belastingdoeleinden.
De federale inkomstenbelasting is gebaseerd op een progressief belastingstelsel, waarbij mensen met een hoger inkomen tegen een hoger tarief worden belast. Belastingbetalers die onder een door de overheid vastgestelde jaarlijkse drempel verdienen, betalen weinig tot geen belasting, terwijl werknemers die zes cijfers of meer per jaar verdienen een verplicht belastingtarief hebben dat van toepassing is op hun inkomen. Het belastingtarief dat op elk individu van toepassing is, is ingesteld in een marginale belastingschijf die het hoogste belastingtarief laat zien dat moet worden betaald over het verdiende inkomen. In feite bepaalt het bedrag aan belastbaar inkomen dat iemand verdient in welke belastingschijf hij zou vallen.
Onderstaande tabel toont de marginale belastingschijven voor alleenstaande belastingplichtigen, of belastingplichtigen die gehuwd zijn door afzonderlijk aangifte te doen.
Bron: Internal Revenue Service.4
Het marginale belastingtarief verwijst naar de belasting die wordt toegepast op de volgende verdiende dollar van een belastingbetaler. Tenzij een belastingplichtige zich in de laagste marginale schijf van 10% bevindt, zouden ze twee of meer marginale belastingschijven hebben. Een persoon die ongehuwd is en jaarlijks $ 80.000 verdient, valt in de marginale belastingschijf van 22%. Dit betekent dat de belastingbetaler verantwoordelijk zou zijn voor $ 13.459 aan belastingen in 2019, waarvan de uitsplitsing wordt geïllustreerd in de onderstaande grafiek.
Houd er echter rekening mee dat, hoewel het marginale tarief 22% is, het effectieve belastingtarief 16,8% is. Dit cijfer wordt bereikt door de belastingaanslag ($ 13.459) te delen door het inkomen ($ 80.000) en vervolgens te vermenigvuldigen met 100. Het effectieve belastingtarief is het werkelijke tarief dat het individu uiteindelijk aan de overheid zal betalen.
Inkomstenbelasting versus federale inkomstenbelasting
Het is belangrijk om een onderscheid te maken tussen het algemene begrip inkomstenbelasting en de federale inkomstenbelasting. In de Verenigde Staten kunnen regeringen op staatsniveau naast federale inkomstenbelastingen ook inkomstenbelastingen heffen. Niet alle staten hebbeninkomstenbelastingen op staatsniveau ingevoerd. De staten Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, South Dakota en Wyoming hebben geen inkomstenbelasting. New Hampshire en Tennessee belasten alleen dividenden en rente-inkomsten, en heffen geen belastingen op lonen, inkomsten of andere inkomsten.