Formulier 1040-A: definitie van Amerikaanse individuele belastingaangifte

Wat was formulier 1040-A: Amerikaanse individuele belastingaangifte?

Formulier 1040-A van de Internal Revenue Service (IRS) was een vereenvoudigde versie van formulier 1040 die door Amerikaanse belastingbetalers werd gebruikt om een ​​jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Om in aanmerking te komen voor het gebruik van formulier 1040-A, moest een persoon aan bepaalde vereisten voldoen, zoals het niet specificeren van aftrekposten, het niet bezitten van een bedrijf en het hebben van een belastbaar inkomen van minder dan $ 100.000. Onofficieel bekend als de “korte vorm”, werd formulier 1040-A voor het belastingjaar 2018 geschrapt ten gunste van het opnieuw ontworpen formulier 1040 dat dat jaar debuteerde.

Wie moest formulier 1040-A: Amerikaanse individuele belastingaangifte indienen?

De meeste Amerikaanse belastingbetalers gebruiken IRS- formulier 1040 om hun aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Formulier 1040 is een gedetailleerd formulier dat belastingbetalers met complexe investeringen, gespecificeerde aftrekkingen, meerdere belastingverminderingen en meer dan $ 100.000 aan jaarinkomen meer mogelijkheden biedt om hun belastingverplichting te verlagen. Omdat bij formulier 1040 meestal extra papierwerk vereist is, hadden personen met eenvoudiger belastingsituaties voorheen de mogelijkheid om in plaats daarvan formulier 1040-A te gebruiken.

Formulier 1040-A was een vereenvoudigde versie van formulier 1040. Met het formulier van twee pagina’s konden belastingbetalers het gewone inkomen, enkele aftrekposten en tegoeden opgeven. Personen die onder een van de vijf statusopties vielen – alleenstaand, gezinshoofd, gescheiden aangifte gehuwd, gezamenlijk aangifte gehuwd of weduwe – konden hun belastingaangifte indienen met behulp van de 1040-A. Hoewel formulier 1040-A beschikbaar was voor belastingbetalers van elke leeftijd en aangiftestatus, kwam niet iedereen in aanmerking om dit formulier te gebruiken.

Belastingindieners die 1040-A hebben gebruikt, moetentijdens het belastingjaarminder dan $ 100.000 belastbaar inkomen hebben verdiend en geen incentive-aandelenopties (ISO)hebben uitgeoefend. Het vermelde inkomen moet zijn verdiend als loon, salaris, fooi, vermogenswinst, dividend, rente-inkomen, werkloosheidsuitkering, pensioen, lijfrente, belastbare sociale zekerheid en spoorwegpensioen, belastbare studiebeurs of subsidie ​​en Alaska Permanent Fund dividend. Elke andere vorm van inkomen, zoals bedrijfsinkomsten, moest worden gerapporteerd op het meer complexe formulier 1040.

Hoe werkte formulier 1040-A?

Formulier 1040-A gaf belastingbetalers ook de mogelijkheid om verschillende belastingaftrekposten te claimen om hun belastbaar inkomen te verminderen. De enige inhoudingen die ze konden claimen, waren onder meer de rente op studieleningen, postsecundair collegegeld en vergoedingen, klasuitgaven en bijdragen aan de individuele pensioenrekening (IRA). Belastingbetalers die formulier 1040-A gebruikten, konden geen aanspraak maken op gespecificeerde aftrekposten. Deze beperking betekende dat als een persoon in aanmerking kwam voor andere inhoudingen uit bronnen zoals schenkingen aan goede doelen ofhypotheekrente, en het totale gespecificeerde aftrekbare bedrag hoger was dan de standaard aftrekposten, het voor hen niet voordelig zou zijn geweest om 1040-A te gebruiken.

Formulier 1040-A kan ook worden gebruikt om belastingverminderingen te claimen. Belastingkredieten verminderen de onderste regel of de totale belastingaanslag van een belastingbetaler. De kredieten die met dit formulier konden worden geclaimd, waren de American Opportunity Tax Credit (AOTC), Earned Income Credit (EITC), kinderbelasting en aanvullende kinderkorting, kinder- en afhankelijke zorgkrediet, kredieten voor ouderen of gehandicapten en pensioensparen. premiekrediet.

Formulier 1040-A versus formulier 1040-EZ

Een andere variant van formulier 1040 was formulier 1040-EZ, dat nog eenvoudiger en gemakkelijker in te vullen was dan formulier 1040-A en ook werd geëlimineerd vanaf de belastingaangifte in 2018. Maar met formulier 1040-EZ moest de persoon een aanvraag indienen als een enkele belastingbetaler of als gehuwde gezamenlijke aanvraag;ze konden geen aanspraak maken op inhoudingen en konden alleen aanspraak maken op de EIC.

Hoewel formulier 1040-A iets complexer was dan formulier 1040-EZ, was het nog steeds relatief eenvoudig in vergelijking met 1040. Toen hun financiële situatie eenmaal gecompliceerd werd met personen ten laste, speciale inhoudingen en studiepunten – zoals die in verband met postsecundair onderwijs – de meeste belastingbetalers moesten overschakelen van indienen bij de 1040-EZ naar de 1040-A.

Het opnieuw ontworpen formulier 1040 dat debuteerde met het belastingjaar 2018 is ontworpen om veel eenvoudiger te gebruiken dan zijn voorganger. Om deze reden heeft de IRS zowel formulier 1040-A als formulier 1040-EZ geëlimineerd.