Hoe forexhandel wordt belast
Voor handelaren in deviezen- of forexmarkten is het primaire doel simpelweg om succesvolle transacties te doen en de forex-rekening te zien groeien. In een markt waar winsten en verliezen in een oogwenk kunnen worden gerealiseerd, willen velen gewoon op korte termijn geld verdienen zonder echt na te denken over de gevolgen op langere termijn. Desalniettemin is het meestal logisch om de fiscale gevolgen van het kopen en verkopen van forex te overwegen voordat u die eerste transactie doet.
Forex-opties en futures-handelaren
Voor belastingdoeleinden worden forex-opties en futures-contracten beschouwd als IRC Section 1256-contracten, die onderworpen zijn aan een 60/40 belastingvergoeding. Met andere woorden, 60% van de winsten of verliezen wordt geteld als langetermijnwinsten of verliezen, en de resterende 40% wordt geteld als korte termijn.
Belangrijkste leerpunten
- Aspirant-forextraders zouden de fiscale gevolgen kunnen overwegen voordat ze aan de slag gaan.
- Forex futures en opties zijn 1256 contracten en worden belast volgens de 60/40 regel, waarbij 60% van de winsten of verliezen wordt behandeld als langetermijnwinsten en 40% als kortetermijnwinsten.
- Spot-forextraders worden beschouwd als “988-traders” en kunnen al hun verliezen voor het jaar aftrekken.
- Valutahandelaren op de spot-forexmarkt kunnen ervoor kiezen om te worden belast volgens dezelfde belastingregels als reguliere 1256-commodity-contracten of volgens de speciale regels van IRC Sectie 988 voor valuta’s.
Een fiscale behandeling van 60/40 is vaak gunstig voor personen in hoge belastingschijven. De opbrengsten van aandelen die binnen een jaar na aankoop worden verkocht, worden bijvoorbeeld beschouwd als vermogenswinst op korte termijn en worden altijd belast tegen hetzelfde tarief als het gewone inkomen van de belegger, dat kan oplopen tot 37%. Bij het verhandelen van futures of opties worden beleggers effectief belast tegen het maximale langetermijntarief voor vermogenswinst, of 20% (voor 60% van de winsten of verliezen) en het maximale kortetermijnvermogen voor vermogenswinst van 37% (aan de andere 40%). %).
Voor over-the-counter (OTC) -beleggers
De meeste spot-traders worden belast volgens IRC Section 988-contracten, die voor valutatransacties binnen twee dagen worden afgewikkeld, waardoor ze vatbaar zijn voor behandeling als gewone verliezen en winsten. Als u in forex handelt, wordt u waarschijnlijk in deze categorie gegroepeerd als een “988-handelaar”. Als u nettoverliezen ervaarttijdens uw handel aan het einde van het jaar, is het een aanzienlijk voordeel om gecategoriseerd te worden als een “988-handelaar”. Net als in de contractcategorie 1.256, kunt u al uw verliezen tellen als “gewone verliezen”, niet alleen de eerste $ 3.000.
Welk contract te kiezen
Nu komt het lastige gedeelte: beslissen hoe u belasting moet indienen voor uw situatie. Hoewel opties of futures en OTC afzonderlijk zijn gegroepeerd, kan de belegger ervoor kiezen om te handelen als 1256 of 988. Individuen moeten op de eerste dag van het kalenderjaar beslissen welke ze willen gebruiken.
IRC 988-contracten zijn eenvoudiger dan IRC 1256-contracten. Het belastingtarief blijft constant voor zowel winsten als verliezen, wat beter is wanneer de handelaar verliezen rapporteert. Met name 1256 contracten, hoewel complexer, bieden 12% meer besparingen voor een handelaar met nettowinst.
De meeste accountantskantoren gebruiken 988 contracten voor spot-traders en 1256 contracten voor futures-traders. Daarom is het belangrijk om met uw accountant te praten voordat u investeert. Zodra u begint met handelen, kunt u niet van de ene naar de andere overschakelen.
De hier uiteengezette regels zijn van toepassing op Amerikaanse handelaren met rekeningen bij Amerikaanse beursvennootschappen.
De meeste handelaren anticiperen natuurlijk op nettowinst en kiezen vaak uit de 988-status en in de 1256-status. Om u af te melden voor een 988-status, moet u een interne aantekening in uw boeken maken en de wijziging bij uw accountant indienen. De complicaties kunnen toenemen als u zowel in aandelen als in valuta’s handelt, omdat aandelentransacties anders worden belast, waardoor het moeilijker wordt om 988- of 1256-contracten te selecteren.
Bijhouden
U kunt vertrouwen op uw makelaarsoverzichten, maar een nauwkeurigere en fiscaalvriendelijkere manier om winst en verlies bij te houden, is via uw prestatierecord.
Dit is een door de IRS goedgekeurde formule voor het bijhouden van gegevens:
- Trek uw beginactiva af van uw eindactiva (netto)
- Stortingen in contanten aftrekken (van uw rekeningen) en opnames optellen (van uw rekeningen)
- Trek inkomsten af van de rente en voeg de betaalde rente toe
- Voeg andere handelskosten toe
De prestatierecordformule geeft u een nauwkeurigere weergave van uw winst / verlies-verhouding en maakt het indienen van jaarafsluitingen eenvoudiger voor u en uw accountant.
Dingen om te onthouden
Als het gaat om forexbelasting, zijn er een paar dingen waar u rekening mee moet houden:
- Let op de deadline : in de meeste gevallen moet u vóór 1 januari een soort belastingsituatie selecteren. Als u een nieuwe handelaar bent, kunt u deze beslissing op elk moment vóór uw eerste transactie nemen.
- Houd goede gegevens bij: het bespaart u tijd wanneer het belastingseizoen nadert. Dat geeft u meer tijd om te handelen en minder tijd om uw belastingen voor te bereiden.
- Betaal wat u verschuldigd bent : sommige handelaren proberen het systeem te verslaan en betalen geen belasting over hun forextransacties. Omdat over-the-counter handel niet is geregistreerd bij de Commodities Futures Trading Commission (CFTC), denken sommigen dat ze ermee weg kunnen komen. U moet weten dat de IRS uiteindelijk een inhaalslag zal maken en dat de belastingontwijkingskosten hoger zullen zijn dan alle belastingen die u verschuldigd bent.
Het komt neer op
Of u nu van plan bent om van forex een carrièrepad te maken of er gewoon in geïnteresseerd bent, de tijd nemen om correct in te dienen, kan u honderden, zo niet duizenden aan belastingen besparen. Het is een onderdeel van het proces dat de moeite waard is.