Voogd IRA
Wat is een Guardian IRA?
Een voogd IRA is een individuele pensioenrekening (IRA) die wordt aangehouden op naam van een wettelijke voogd of ouder namens een kind of een andere minderjarige jonger dan 18-21 jaar (afhankelijk van de staatswetgeving), of een persoon die niet in staat is tot omgaan met hun eigen financiën als gevolg van een lichamelijke of geestelijke handicap. Dit wordt ook wel een bewarende IRA genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- Een voogd-IRA is een bewaarnemingsrekening die wordt aangehouden namens een minderjarige of arbeidsongeschikte afhankelijke persoon.
- Een voogd IRA is het meest geschikt voor minderjarigen die een eigen inkomen verdienen.
- De beschermer-IRA kan traditioneel of Roth van aard zijn en identiek functioneren als hun niet-beschermingsvariëteiten.
- Een minderjarige kan controle krijgen over zijn account zodra hij 18 jaar is.
Een Guardian IRA begrijpen
Een voogd is verantwoordelijk voor het ondertekenen van documenten namens een minderjarige of gehandicapte volwassene. De verantwoordelijkheden van een voogd vervallen zodra het kind niet langer minderjarig is of wanneer de volwassene in staat is zijn eigen financiën te regelen.
Er zijn twee verschillende soorten IRA’s die geschikt zijn voor kinderen: traditioneel en Roth. Het belangrijkste verschil tussen traditionele en Roth IRA’s is wanneer u belasting betaalt over het geld dat aan het plan is bijgedragen. Met een traditionele IRA betaalt u belasting wanneer u het geld tijdens uw pensionering opneemt (tegen uw dan geldende belastingtarief). Een traditionele IRA bevat inkomsten vóór belastingen. Met een Roth IRA is het geld dat op de rekening is gestort al belast, dus het bevat de inkomsten na belasting.
Als bewaarder controleert de volwassene de activa in de bewaarneming IRA totdat het kind de leeftijd van 18 jaar bereikt (of 21 in sommige staten), waarna de activa aan hen worden overgedragen. De IRA wordt geopend op naam van het kind en de bewaarder moet zijn sofinummer opgeven wanneer hij de rekening opent.
IRA’s zijn logisch voor kinderen die voldoende inkomen hebben om inkomstenbelasting in te dienen. Houd er rekening mee dat voor 2020 de standaardaftrek maximaal $ 12.400 voor een persoon is en voor 2021 $ 12.550. Kinderen zouden dus zoveel kunnen verdienen en geen federale belastingen hoeven te betalen, hoewel ze nog steeds een aangifte zouden moeten indienen.1
Voordelen van een Guardian IRA
Net als een typische IRA, wordt het geld binnen een voogd-IRA belastingvrij terwijl het zich in een traditionele of Roth IRA bevindt. Het voordeel van een Roth boven een traditionele IRA is dat wanneer het kind het geld vele decennia later opneemt, ze er geen inkomstenbelasting over hoeven te betalen, terwijl een traditionele IRA zal resulteren in een uitgestelde belastingverplichting. Bovendien zijn er momenteel geen vereiste minimale distributies (RMD’s) op Roth-accounts. Voor de traditionele IRAS, geld moet worden ingetrokken zodra leeftijd van 72 is bereikt op jaarbasis of 70 1/2 als je 70 1/2 bereikt vóór 1 januari 2020.
Het omzetten van een traditionele IRA naar een Roth kan voor kinderen zinvol zijn, vooral in jaren waarin ze weinig tot geen inkomen hebben. Ze zouden elk jaar kunnen converteren naar de standaardaftrek en weinig tot geen federale belastingen betalen.