Hoe u in aanmerking komt voor de belastingaftrek voor het thuiskantoor

De technologische revolutie heeft geleid tot de personal computer, internet, e-mail, het delen van bestanden en videoconferenties. Zet al deze bij elkaar en je hebt de ingrediënten van een thuiskantoor. Dit is een plek waar je alle dingen kunt doen die je op het werk doet, maar nu in een pyjamabroek. Deze regeling is niet alleen veel handiger voor werknemers, maar het stelt sommigen van hen ook in staat om een belastingaftrek te nemen voor het gebruik van hun huis. Alleen degenen die als zelfstandige werken.

Gedwongen om thuis te werken tijdens de COVID-19-pandemie? Helaas kwalificeert dat u niet om uw werkruimte af te schrijven als een “thuiskantoor”. Alleen degenen die als zelfstandige werken, kunnen in aanmerking komen, na de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act 2017. Dit artikel geeft u vier tests die u moet doorstaan ​​voordat u uw thuiskantoorkosten kunt aftrekken. Het zal u ook laten zien wat en hoeveel u kunt aftrekken.

Test 1 – Wordt de ruimte alleen gebruikt voor zaken? De eerste test die op elk thuiskantoor moet worden toegepast, is of de werkruimte uitsluitend en regelmatig voor zaken wordt gebruikt. Aan beide criteria moet in deze test worden voldaan voordat enige aftrek kan worden afgelegd. Simpel gezegd, als de werkruimte wordt gebruikt voor zowel zakelijk als persoonlijk gebruik, is deze niet aftrekbaar. Verder dient de ruimte regelmatig voor zakelijke doeleinden te worden gebruikt; een ruimte die slechts een paar keer per jaar wordt gebruikt, wordt door de IRS niet als thuiskantoor beschouwd, ook niet als de ruimte uitsluitend voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt.

Deze criteria zullen in feite veel filers diskwalificeren die deze aftrek proberen te claimen, maar niet in staat zijn om regelmatig en exclusief thuiskantoorgebruik te bewijzen. Het is echter niet nodig om uw werkruimte af te scheiden om deze af te trekken, hoewel dit handig kan zijn in hetgeval u wordt gecontroleerd. Een bureau in de hoek van een kamer kan worden aangemerkt als werkruimte, zolang u maar een redelijke hoeveelheid ruimte rond het bureau meetelt bij het berekenen van vierkante meters.

De enige uitzondering op de exclusief-gebruikstest geldt voor filers die kinderdagverblijven verzorgen of een deel van de woning wordt gebruikt voor de opslag van inventaris. In dit geval zou het huis regelmatig worden gebruikt voor kinderopvang, maar niet uitsluitend, omdat de zorgvragers er alleen overdag zijn. Daarom worden de kosten van kinderopvang thuis berekend door de vierkante meters van het huis te verdelen in het gebied dat wordt gebruikt voor kinderopvang en het aantal uren dat het gebied wordt gebruikt voor kinderopvang versus het aantal uren in het jaar (8.784 / jaar). Bijkeuken zoals was- en opslagruimten kunnen onder bepaalde voorwaarden ook aftrekbaar zijn.

Test 2 – Werkt u vanuit huis omdat u zelfstandige bent? De tweede belangrijke test waaraan moet worden voldaan, is of uw thuiskantoor deel uitmaakt van uw bedrijf als zelfstandige, of dat uw werkgever u toestaat om vanuit huis te werken vanwege coronavirusbeperkingen. Dus als u vanuit huis werkt vanwege de COVID-19-pandemie, maar normaal gesproken op kantoor werkt, kunt u niet in aanmerking komen voor de aftrek voor het thuiskantoor.

Onafhankelijke contractanten moeten dit mogelijk aan de IRS bewijzen via onkostendeclaraties en documentatie waarin staat dat hun thuiskantoor hun primaire werkplek is.

Test 3 – Voldoen al uw bedrijven eraan? Filers die meer dan één thuisbedrijf hebben, moeten voorzichtig zijn bij het claimen van de thuiskantooraftrek. Als een van hun verschillende bedrijfstakken niet aan de bovenstaande criteria voldoet, kan voor geen van hen een aftrek voor het thuiskantoor worden genomen. Het is een alles-of-niets voorstel; de kosten voor het thuiskantoor die voor elke afzonderlijke bedrijfstak worden gemaakt, moeten op zelfstandige basis aan de bovenstaande criteria voldoen, en als één regel faalt, falen alle andere ook.

Opmerking: mensen die niet in aanmerking komen voor de aftrek voor thuiskantoor, kunnen nog steeds alle andere standaard zakelijke aftrekposten aftrekken. Ga voor meer informatie over deze inhoudingen naar de IRS-website en download de instructies voor IRS- formulier 2106 en schema C.8

Gefeliciteerd! Het moeilijke deel is voorbij

Nu u zover bent gekomen en de eerste drie tests hebt doorstaan, moeten er enkele berekeningen worden uitgevoerd voordat u door kunt gaan naar de laatste test. Dit omvat het invullen van IRS-formulier 8829 om het werkelijke bedrag van de aftrekbare thuiskantoorkosten te berekenen.

De eerste stap bij het berekenen van de kosten is om de vierkante meters van de werkplek te bepalen en die te delen door de totale vierkante meters van het huis. Hier is een eenvoudig voorbeeld:

• Stap 1: Bereken de vierkante meters van uw thuiskantoor. Als uw thuiskantoor een ruimte van 15 ft x 15 ft is, is de totale vierkante meter 225 vierkante voet (15 ft x 15 ft = 225 vierkante voet).
• Stap 2: Ontdek de vierkante meters van uw huis. Laten we voor ons voorbeeld zeggen dat uw huis een totale oppervlakte heeft van 1600 vierkante meter.
• Stap 3: Verdeel nu de oppervlakte van uw kantoor door de oppervlakte van uw huis. Ex. 225 / 1.600 = 0,14 (of 14%). Dit decimaal geeft het percentage van uw totale huiskosten weer dat kan worden toegewezen aan de aftrek voor het thuiskantoor.