Hoe wordt u belast na het verkopen van een beleggingsfonds in een IRA?
Transacties die worden gedaan binnen een individuele pensioenrekening (IRA) zijn niet belastbaar. Aandelen, fondsen en andere effecten kunnen worden gekocht en verkocht binnen een IRA-account zonder dat dit enige gevolgen heeft. Mogelijke fiscale gevolgen worden alleen geactiveerd wanneer er helemaal geld wordt opgenomen van een IRA-account.
Belangrijkste leerpunten
- Verkopen en aankopen – van aandelen, obligaties, fondsen, ETF’s of andere effecten – die plaatsvinden op een individuele pensioenrekening zijn niet belastbaar.
- Deze regel is van toepassing op alle beleggingstransacties, ongeacht of de ontvanger vermogenswinsten, dividendbetalingen of rente-inkomsten heeft opgebouwd.
- Er zijn echter vaak makelaarscommissies en vergoedingen voor koop- en verkooporders binnen de IRA, maar de orders zelf zijn niet belastbaar.
- Fondsen die een belegger uitbetaalt van een IRA of Roth IRA voordat hij de leeftijd van 59-1 / 2 bereikt, zijn doorgaans onderworpen aan een vergoeding voor vervroegde opname van 10%, met enkele uitzonderingen voor medische noodgevallen en een paar andere problemen.
- Fondsen die worden opgenomen na de leeftijd van 59-1 / 2 van traditionele, SEP, Simple of SARSEP IRA’s zijn onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting tegen het huidige belastingtarief van de begunstigde.
- Fondsen die aan een Roth IRA worden onttrokken, zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting, aangezien Roth IRA’s in de eerste plaats worden gefinancierd met geld na belastingen.
Niet-belastbare transacties
Transacties die niet belastbaar zijn in een IRA-account, zijn onder meer aankopen, uitwisselingen tussen onderlinge fondsen, aan- en verkoop van aandelen, herbeleggingen van dividenden en uitkeringen van vermogenswinst. Uitwisselingen van beleggingsfondsen zijn niet belastbaar zolang het geld wordt uitgewisseld op een rekening die is geregistreerd als een IRA.
Uitkeringen van dividenden en vermogenswinsten door fondsen en aandelen zijn het resultaat van de initiële investering en worden niet beschouwd als bijdragen of belastbare gebeurtenissen. In het geval van effectenrekeningen kunnen transacties worden vereffend via een sweep-account, maar zijn ze niet belastbaar. Koop- en verkooporders kunnen echter nog steeds leiden tot commissies en vergoedingen. Deze kosten worden van het rekeningsaldo afgetrokken, maar worden niet beschouwd als een belastbare opname van de rekening.
Zolang het geld in uw IRA blijft, zijn er geen fiscale gevolgen; dit geldt voor vermogenswinsten, dividendbetalingen en rente-inkomsten.
Fiscale gevolgen voor IRA- en Roth IRA-accounts
Transacties binnen een IRA-account zijn niet belastbaar, maaropnames van een IRA zijn meestal belastbaar, afhankelijk van de specifieke omstandigheden van de belegger. Bijdragen aan een traditionele IRA-account kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, maar alle opnames van de account worden belast als gewoon inkomen. Niet-aftrekbare bijdragen zijn bij opname niet belastbaar.
In een Roth IRA worden bijdragen betaald met dollars na belasting, maar opnames zijn belastingvrij op voorwaarde dat aan bepaalde kwalificaties wordt voldaan. Niet-gekwalificeerde uitkeringen van een IRA of Roth IRA kunnen onderworpen zijn aan belastingen en een boete van 10% voor vervroegde opname. Dit is van toepassing op degenen die vóór de leeftijd van 59-1 / 2 geld uit hun IRA of Roth IRA halen. Er zijn echter bepaalde omstandigheden waarin vroegtijdige opnames niet onderhevig zijn aan die vergoeding, inclusief medische noodgevallen.
De limiet voor 2020 voor jaarlijkse bijdragen aan een IRA is $ 6.000, ongewijzigd ten opzichte van 2019. De zogenaamde inhaalbijdrage, voor 50-plussers, is $ 1.000 extra, net als in 2019. Voor andere richtlijnen over bijdragen aan IRA’s en Roth IRA’s, zie de laatste updates van de IRS.