Hoe vaak betalen beleggingsfondsen vermogenswinsten uit?

De frequentie waarmee onderlinge fondsen meerwaarden uitkeren,varieert. Fondsen die binnen een bepaald jaar winst genereren, moeten echter ten minste eenmaal per jaar winsten aan aandeelhouders uitkeren.

Beleggingsfondsen

Beleggingsfondsen zijn beleggingsondernemingen die de collectieve belegging van duizenden aandeelhouders bundelen en dat geld beleggen in een reeks aandelen, obligaties en andere financiële effecten. Elke aandeelhouder heeft recht op een deel van de winst van het fonds en kan op verschillende tijdstippen gedurende het jaar vermogenswinsten en dividenduitkeringen ontvangen. Beleggingsfondsen zijn zeer liquide en in hoge mate aanpasbaar, waardoor ze voor veel mensen een populaire investeringskeuze zijn.

Meerwaarden

Kapitaalwinsten worden gegenereerd wanneer de beheerder van een beleggingsfonds een actief binnen de portefeuille van het fonds verkoopt voor meer dan het kost. Net zoals het kopen van een aandeel wanneer de prijzen laag zijn en vervolgens verkopen bij de opleving, proberen fondsbeheerders hun posities te liquideren wanneer ze een premie hebben en de winst vervolgens onder de aandeelhouders te verdelen. Beleggingsfondsen zijn verplicht om bijna alle winsten aan aandeelhouders uit te keren om te voorkomen dat ze belasting over het inkomen moeten betalen.

Hoewel vermogenswinsten en dividenden beide een bron van beleggingsinkomsten vormen voor de aandeelhouders van het fonds, mogen vermogenswinsten niet worden verward met dividenden van onderlinge fondsen. Terwijl de verkoop van fondsbeleggingen vermogenswinsten genereert, worden dividenden alleen uitgekeerd wanneer een actief in de portefeuille dividenden of rente uitkeert. De meest voorkomende bronnen van dividendinkomsten uit beleggingsfondsen zijn dividendbetalende aandelen en coupondragende obligaties.

Fiscale implicaties

De frequentie van uitkeringen van vermogenswinst en dividenduitkeringen is belangrijk voor beleggers. Hoewel een meevaller van een investering ongetwijfeld een goede zaak is, brengt het een aanzienlijke belastingdruk met zich mee. Alle inkomsten uit onderlinge fondsen moeten worden opgenomen in het belastbaar inkomen van aandeelhouders.  Winsten uit beleggingen die het fonds gedurende een jaar of langer aanhoudt, worden echter belast tegen het lagere vermogenswinstpercentage, in plaats van als gewoon inkomen. Een fonds dat snel activa koopt en verkoopt, kan dus winsten genererendie tegen een hoger tarief wordenbelast. Als uw fonds vaak vermogenswinsten uitkeert, kan uw belastingaanslag daaronder lijden.