Inkomen Vertrouwen

Wat is een inkomensvertrouwen?

Een inkomen vertrouwen is een investering vertrouwen dat inkomen-producerende activa houdt. Het kan worden gestructureerd als een persoonlijk investeringsfonds of een commerciële trust met openbaar verhandelde closed-end fondsaandelen. Beheerders van inkomensvertrouwen proberen doorgaans een gediversifieerde portefeuille van inkomstengenererende activa in het trustfonds op te bouwen, die een gestage stroom van uitkeringen zal hebben.

Inzicht in Personal Income Trusts

Trustfondsen zijn een persoonlijk investeringsinstrument dat vaak wordt gebruikt om familievermogen te beheren en erfenissen te structureren. Een inkomensvertrouwen zal inkomstengenererende activa aanhouden. Het wordt doorgaans beheerd door een trustee namens een trustor die de activa wil doorgeven aan een begunstigde. De voorwaarden van het trustfonds worden aangewezen door de trustor en beheerd door de trustee. Vertrouwensvoorwaarden voor persoonlijk inkomen kunnen bepalingen bevatten die de betrokkenheid van de begunstigde en de overdracht van successierechten dicteren. De voorwaarden van de trust beschrijven ook de vermogensbeheer- en administratieverantwoordelijkheden van de trustee bij het beheren van de trust.

Openbaar verhandelde inkomensfondsen

Retailbeleggers zijn wellicht meer vertrouwd met commerciële inkomensfondsen, die ze kunnen kopen en verkopen op financiële markten. Om een ​​portefeuille van inkomstengenererende activa op te bouwen en openbaar verhandelde aandelen op een beurs aan te bieden, moet een inkomensvertrouwen als een bedrijf zijn geregistreerd. Income trust-bedrijven zijn algemeen bekend als real estate investment trusts (REIT).

De belangrijkste aanduiding die vastgoedbeleggingsmaatschappijen onderscheidt, is hun keuze om een ​​formulier 1120-REIT in te dienen bij de Internal Revenue Service (IRS). Belastingwetten voor commerciële trusts worden gedetailleerd beschreven in sectie 856 van de Internal Revenue Code. Als een trust voor commerciële inkomsten hebben entiteiten veel speelruimte bij het structureren van hun bedrijf. Het indienen van een formulier 1120-REIT bij de IRS duidt ze echter specifiek aan als een vastgoedbeleggingstrust en vereist dat ze 90% van hun belastbaar inkomen in uitkeringen aan hun investeerders betalen.

REIT’s zijn de meest voorkomende trusts voor bedrijfsinkomsten. Ze bieden openbaar verhandelde aandelen aan op de open markt en bouwen een portefeuille van inkomensbetalende vastgoedinvesteringen op. De inkomenscomponent van een corporate trust die wordt aangeduid als een REIT, maakt de aandelen tot een goede investering voor inkomensgerichte beleggers.

Investeren in REIT’s

Bedrijven die zijn aangewezen als een REIT, hebben verschillende opties om uit te kiezen bij het bouwen en aanbieden van openbaar verhandelde investment trust-aandelen. De portefeuille van een REIT zal doorgaans gericht zijn op aandelen, hypotheken of hybride investeringen. REIT’s zijn toonaangevende beheerders van residentieel en commercieel vastgoed. Ze ondersteunen ook leningen in onroerend goed door middel van verschillende soorten hypotheken.

Investeerders in REIT’s ondersteunen de investeringsdoelstellingen van de REIT-beheerders. Ze kunnen ook verwachten dat ze stabiele uitkeringen ontvangen, die vaak maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks worden betaald, van de REIT als onderdeel van de distributievereiste van 90%.