Individueel 401 (k) -plan: de beste pensioenuitkering voor eenmanszaken

Er zijn maar weinig slam dunks in pensioenplanning, maar het kiezen van een individuele 401 (k) – ook bekend als een één-deelnemer 401 (k) of SEP IRA kan er een van zijn. Als u een eenmanszaak bent en uw pensioenbijdragen wilt maximaliseren met de laagste kosten en de meeste flexibiliteit, bekijk dan deze redenen waarom een ​​individuele 401 (k) misschien iets voor u is.

1. Maximale premies vóór belasting

Een belangrijk voordeel van de individuele 401 (k) is dat het maximale bedrag dat u kunt bijdragen hoger is op elk niveau van nettowinst dan voor een SEP IRA. De onderstaande grafiek toont de maximale bijdragen die u kunt leveren bij verschillende inkomensniveaus en illustreert dat het verschil tussen beide aanzienlijk kan zijn.

Bij een nettowinst van $ 50.000 kunt u bijvoorbeeld maar liefst $ 38.500 bijdragen aan een individuele 401 (k), terwijl de SEP IRA maximaal $ 12.500 bedraagt ​​(vanaf 2020). Dat is een verschil van $ 26.000 in het voordeel van de individuele 401 (k).

De onderstaande tabel laat zien dat de individuele maximale bijdragen van 401 (k) die van de SEP IRA met $ 26.000 blijven overtreffen totdat de nettowinst $ 175.000 bereikt. Op dat moment neemt het verschil af, maar het is nog steeds in het voordeel van de individuele 401 (k). Bij deze maxima wordt ervan uitgegaan dat u in aanmerking komt voor de inhaalregeling voor iedereen van 50 jaar en ouder, waardoor u in 2021 nog eens $ 6.500 kunt bijdragen aan een 401 (k);de SEP IRA heeft geen inhaalvoorziening.2

De individuele 401 (k) verslaat de SEP IRA voor de maximale planbijdrage, ongeacht uw nettowinst.  Voor eenmanszaken die in staten met een hoge inkomstenbelasting wonen en voor mensen met aanvullende externe bronnen van inkomsten, kan dit verschil het verschil betekenen tussen een terugbetaling en een rekening als het tijd is om uw belasting te heffen. Omdat dit verschil elk jaar zal optreden, kan het in de loop van uw loopbaan honderdduizenden extra dollars in uw pensioenregeling steken.

2. Bijdragen zijn discretionair;Leningen zijn toegestaan

Individuele 401 (k) -bijdragen zijn niet elk jaar verplicht.  Hierdoor kunnen eenmanszaken hun kasstromen beheren en het maximale bedrag bijdragen in goede jaren, terwijl ze minder of helemaal niets bijdragen als hun bedrijf achteruitgaat. Bovendien kunnen eigenaren leningen aangaan voor maar liefst $ 50.000 of 50% van de waarde van de voordelen in het plan (welk bedrag lager is).

Hoewel de SEP IRA geen verplichte bijdragen vereist, kent deze geen dergelijke leningsbepalingen.1  De mogelijkheid om in geval van nood een belastingvrije lening van uw persoon 401 (k) op te nemen, moet serieus worden genomen, omdat eenmanszaken vaak van jaar tot jaar een variabel inkomen hebben.

3. Gemak, lage kosten en flexibiliteit

Individuele 401 (k) -rekeningen zijn eenvoudig te openen en te beheren. Als u er een opent bij een discountmakelaar, kunt u praktisch geen andere kosten maken dan voor het handelen. Ze zijn ook extreem flexibel als het gaat om investeren. Bovendien hoeft uformulier 5500 niet in te dienenbij de Internal Revenue Service, op voorwaarde dat uw plan minder dan $ 250.000 aan activa bevat. Dit geldt voor zowel individuele 401 (k) -plannen als SEP IRA-plannen.

4. Goedkopere Roth-conversies

Een ander opmerkelijk voordeel van de individuele 401 (k) is dat het, in tegenstelling tot de SEP IRA, niet in aanmerking wordt genomen bij het bepalen van de pro-ratakosten voor een Roth-conversie.

Stel dat u een SEP IRA heeft met $ 100.000 en een traditionele IRA met $ 75.000 (waarvan $ 30.000 niet-aftrekbare bijdragen vertegenwoordigt). Als u uw totale traditionele IRA ter waarde van $ 75.000 omzet, kunt u slechts ongeveer 17% ($ 30.000 / $ 175.000) van de conversie van uw gewone inkomen uitsluiten. Dit komt omdat de IRS vereist dat u de niet-aftrekbare bijdragen pro rata over uw volledige IRA-saldi, inclusief de SEP IRA.

Laten we nu zeggen dat u in plaats van de SEP IRA te hebben, een individuele 401 (k) hebt met $ 100.000, plus de traditionele IRA met $ 75.000. Nogmaals, $ 30.000 van dat bedrag vertegenwoordigt niet-aftrekbare bijdragen. Als u uw totale traditionele IRA ter waarde van $ 75.000 omzet, kunt u 40% ($ 30.000 / $ 75.000) van de conversie van het gewone inkomen uitsluiten, aangezien de individuele 401 (k) niet wordt meegerekend in de pro-rataberekening. In beide situaties converteert u $ 75.000 naar een Roth IRA, maar met de individuele 401 (k) betaalt u vandaag minder belasting omdat u slechts $ 45.000 ($ 75.000 x (1 – 0,40)) herkent in vergelijking met het voorbeeld met de SEP IRA, waarin u $ 62.250 ($ 75.000 x (1 – 0,17)) aan belastbaar inkomen zou hebben opgenomen.

Je zou zelfs een stap verder kunnen gaan en al het geld vóór belastingen van de traditionele IRA naar de individuele 401 (k) verplaatsen. Dan zou u $ 145.000 hebben in de individuele 401 (k) en $ 30.000 in uw traditionele IRA, waarvan 100% niet-aftrekbare bijdragen zou vertegenwoordigen. In dit geval is het mogelijk om vervolgens de traditionele IRA van $ 30.000 om te zetten en 100% van de conversie van het gewone inkomen uit te sluiten, waardoor het een in wezen belastingvrije Roth-conversie wordt.