Individuele pensioenlijfrente
Wat is een individuele pensioenlijfrente?
Een individuele pensioenlijfrente is een investeringsvehikel dat lijkt op een individuele pensioenrekening (IRA) die wordt verkocht door verzekeringsmaatschappijen. Individuele lijfrenten bij pensionering kunnen gepensioneerden een gestage inkomstenstroom opleveren. Er zijn echter limieten aan hoeveel elk jaar kan worden bijgedragen, en aan lijfrentes zijn doorgaans hogere vergoedingen verbonden.
Belangrijkste leerpunten
- Een individuele pensioenlijfrente is een verzekeringscontract dat net zo werkt als een individuele pensioenrekening of IRA.
- Individuele pensioenlijfrentes beleggen alleen in vaste of variabele lijfrentes, terwijl IRA’s een breed scala aan beleggingen bieden.
- Net als IRA’s zijn individuele pensioenuitkeringen zowel in traditionele als in Roth-versies verkrijgbaar.
- Als gevolg hiervan kan de eigenaar, afhankelijk van het type, vooraf belastingaftrek nemen of later belastingvrij inkomen ontvangen.
Inzicht in individuele pensioenlezingen
Net als andere soorten lijfrentes, is een individuele pensioenlijfrente een contract tussen een individu en een verzekeringsmaatschappij. De persoon draagt een afgesproken bedrag bij, en de verzekeraar belooft het geld op een toekomstige datum met rente terug te betalen, hetzij in de vorm van een eenmalige som of als een reeks regelmatige betalingen. Individuen kopen vaak lijfrentes om hun andere pensioeninkomen aan te vullen, zoals sociale zekerheid.
Individuele lijfrenten bij pensionering kunnen de vorm aannemen van een vaste lijfrente of een variabele lijfrente. Vaste lijfrentes betalen een vaste rente, terwijl variabele lijfrentes hun rendement baseren op een portefeuille van subrekeningen die de eigenaar van de lijfrenteverzekering heeft gekozen. Deze subrekeningen zien eruit als onderlinge fondsen, volgen dezelfde strategieën als onderlinge fondsen en hebben vergelijkbare namen als onderlinge fondsen, maar zijn geen onderlinge fondsen.
Tijdens wat bekend staat als de accumulatiefase, wordt het geld op de lijfrenteaccount uitgesteld belasting.
Bijdragenlimieten
Individuele pensioenlijfrentes die binnen een IRA wordengekocht,hebben dezelfde premielimieten, inhaalbepalingen en fundamentele belastingvoordelen als IRA’s. Voor 2020 en 2021 is de jaarlijkse contributielimiet $ 6.000 voor mensen onder de 50 jaar. Degenen van 50 jaar en ouder komen in aanmerking voor een extra inhaalbijdrage van $ 1.000, voor een totaal van $ 7.000.
Net als IRA’s zijn ook individuele pensioenuitkeringen beschikbaar in zoweltraditionele alsRoth- versies. Bij de traditionele versie zijn de eigenaarsbijdragen over het algemeen fiscaal aftrekbaar voor het jaar dat ze worden gedaan, maar worden opnames later belast. De Roth-versie biedt geen voorafgaande belastingaftrek, maar latere opnames kunnen belastingvrij zijn.
Uitbetalingsfase
Wanneer de eigenaar van de lijfrente regelmatig inkomen van de rekening begint te ontvangen – bekend als de uitbetalingsfase – zal dat geld worden belast als gewoon inkomen, in het geval van een traditionele individuele pensioenrente, of niet worden belast, in het geval van een Roth. Dit is ook hoe traditionele en Roth IRA’s werken.
Er zijn verschillende specifieke regels van toepassing op individuele lijfrenten. De lijfrente moet op naam van de eigenaar worden uitgegeven en alleen de eigenaar van de lijfrente of hun nabestaanden komen in aanmerking voor voordelen uit het contract. Het volledige belang van de eigenaar in de lijfrente moet volledig onvoorwaardelijk zijn en het is de eigenaar niet toegestaan om het saldo aan een andere persoon over te dragen (hoewel ze een begunstigde kunnen noemen om het geld na hun overlijden te ontvangen). De premies van de lijfrente moeten flexibel zijn, zodat de eigenaar de uitkeringsbedragen kan wijzigen als zijn inkomen verandert.
Individuele pensioenuitkeringen zijn beperkter in hun investeringskeuzes dan IRA’s, die in veel verschillende soorten effecten kunnen beleggen.
Individuele pensioenrente versus individuele pensioenrekening
Het grootste verschil tussen individuele pensioenuitkeringen en IRA’s zijn de soorten beleggingen die ze aanhouden. Individuele lijfrenten bij pensionering zijn beperkt tot alleen vaste en variabele lijfrenten. Aan de andere kant kunnen individuele pensioenrekeningen een breed scala aan beleggingen bevatten, waaronder aandelen, obligaties, onderlinge fondsen en onroerend goed. Lijfrenten staan ook bekend om hun vaak hoge vergoedingen, dus IRA’s zijn waarschijnlijk een meer economische manier om te investeren voor hun pensioen.