Erfenis
Wat is een erfenis?
Overerving verwijst naar de activa die een persoon nalaat aan zijn dierbaren nadat ze zijn overleden. Een erfenis kan contanten, beleggingen zoals aandelen of obligaties en andere activa bevatten, zoals sieraden, auto’s, kunst, antiek en onroerend goed.
Hoe een erfenis werkt
De waarde van een erfenis kan variëren van enkele duizenden dollars tot enkele miljoenen dollars. In de meeste landen zijn successierechten onderworpen aan successierechten, waarbij begunstigden mogelijk worden opgezadeld met belastingverplichtingen. De tarieven van een erfbelasting (soms aangeduid als een ‘overlijdensrecht’ of ‘de laatste draai van het mes van de fiscus) zijn afhankelijk van een groot aantal factoren, waaronder de woonstaat van de begunstigde, de waarde van de erfenis en de relatie van de begunstigde. aan de overledene.
Belangrijkste leerpunten
- Een erfenis is een financiële term die de activa beschrijft die aan individuen worden doorgegeven nadat iemand is overleden.
- De meeste erfenissen bestaan uit contanten die op een bankrekening zijn geparkeerd, maar kunnen aandelen, obligaties, auto’s, juwelen, auto’s, kunst, antiek, onroerend goed en andere materiële activa bevatten.
- Degenen die een erfenis ontvangen, kunnen onderworpen zijn aan successierechten, waarbij hoe verder een begunstigde verwant is met de overledene, hoe groter de successierechten waarschijnlijk zal zijn.
- Er zijn momenteel zes Amerikaanse staten die successierechten heffen.
Momenteel zijn de zes Amerikaanse staten met successierechten Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania. En in de meeste van deze staten zijn alle activa die aan een echtgenoot worden nagelaten, vrijgesteld van successierechten. In sommige gevallen zijn kinderen ook vrijgesteld of kunnen ze te maken krijgen met lagere belastingtarieven.
Een erfbelasting verschilt van een successierecht, dat is een heffing op de overdracht van de nalatenschap van een overledene. Maar successierechten zijn in de meeste gevallen niet van toepassing op activa die aan een echtgenoot of aan federaal erkende liefdadigheidsinstellingen worden overgelaten.
Begunstigden zonder familiebanden met de overledene zijn doorgaans onderworpen aan hogere successierechten dan begunstigden die nauw verwant zijn met de overledene. Beschouw het volgende voorbeeld: in 2018 betaalden in Nebraska een ouder, grootouder, broer of zus, kind of andere afstammelingen in rechte lijn (inclusief geadopteerde kinderen) een successierecht van 1% op activa van meer dan $ 40.000. Daarentegen betaalden familieleden die verder verwijderd waren van de overledene, successierechten van 13% op bedragen van meer dan $ 15.000. Alle andere begunstigden, zoals vrienden en verre familieleden, betaalden successierechten tegen een tarief van 18% op activa van meer dan $ 10.000.
Begunstigden versus erfgenamen
Er is een onderscheid tussen een “begunstigde” en een “erfgenaam”. Begunstigden verwijzen naar personen die in een testament worden genoemd, terwijl erfgenamen verwijzen naar personen zoals een kind of een langstlevende echtgenoot, die recht hebben op het ontvangen van het vermogen van een overledene, door middel van “erfopvolging bij overlijden”, een reeks regels die zijn opgesteld om erfrechtelijke zaken te regelen., bij gebrek aan een testament.
Voorbeeld uit de echte wereld
Lisa Marie Presley heeft onlangs haar ex-manager, Barry Siegel, gestreden vanwege beschuldigingen dat hij haar erfenis van haar vader, Elvis Presley, heeft verkwist. Haar erfenis was volgens de rechtszaak $ 100 miljoen waard. Siegel stelde Presley ook tegen voor $ 800.000.