Wat zijn de uitkeringsopties voor een erfelijke lijfrente?

Wat zijn uw mogelijkheden als u een lijfrente erft? Lijfrenten zijn financiële producten die vooraf worden betaald en vervolgens een bepaald bedrag voor een bepaalde periode, soms tot aan het overlijden, worden uitbetaald. Ze worden soms door gepensioneerden gebruikt om na hun pensionering een betrouwbaar inkomen te verwerven. Sommige lijfrentebetalingen kunnen na overlijden aan een begunstigde worden overgelaten als er geld overblijft.

Opties voor de overlevende echtgenoot

De uitkeringsopties zijn afhankelijk van of u de langstlevende echtgenoot bent of iemand anders dan de langstlevende echtgenoot. Als u de langstlevende echtgenoot bent, heeft u verschillende opties, maar de meest gebruikelijke is om de lijfrente als de uwe te behandelen, met behoud van alle opties die de eigenaar had.

Lijfrenten kunnen op een groot aantal verschillende manieren worden gestructureerd, dus de opties zullen variëren afhankelijk van de specifieke lijfrentestructuur waarover met de lijfrenteverstrekker is onderhandeld op het moment van verkoop. Sommige opties omvatten het al dan niet opnemen van de echtgenoot als begunstigde, wanneer met betalingen moet worden begonnen en hoe lang de betalingsstroom zal duren.

Opties voor mensen die niet de overlevende echtgenoot zijn

Als iemand anders dan de langstlevende echtgenoot, heb je in principe drie mogelijke opties: a) Uitbetaling ineens b) Volledige uitbetaling in de komende vijf jaar c) Kies binnen 60 dagen voor annuïteit gedurende je eigen leven

Als de lijfrente-uitkeringen al zijn begonnen, moet u de uitkeringen minstens zo snel opnemen als de oorspronkelijke eigenaar ze nam. De periode waarin een lijfrente wordt gefinancierd en voordat de uitbetaling begint, wordt de opbouwfase genoemd.

Wanneer een persoon een lijfrente erft, blijven de winsten bij de polis. Afhankelijk van het soort lijfrente zal de belasting moeten worden betaald over de afkoopsom of over de reguliere vaste uitkeringen. De uitkeringen die van een lijfrente worden ontvangen, worden behandeld als gewoon inkomen, dat kan oplopen tot een marginaal belastingtarief van 37%, afhankelijk van uw belastingschijf.

Stel dat deze lijfrente is gekocht met dollars na belastingen, dan is het gewone inkomen verschuldigd over alle winsten, maar niet over de verdiende hoofdsom. Een deel van elke lijfrentebetaling wordt beschouwd als een belastingvrije teruggave van de hoofdsom, waarbij de belastingverplichting in de tijd wordt gespreid, tenzij u de uitkering ineens selecteert.

Forfaitaire uitkeringen

Een eenmalige uitkering is een eenmalige uitbetaling van een plan, in plaats van dat de uitbetaling wordt opgesplitst in verschillende kleinere uitbetalingen die in de loop van de tijd worden gedaan. Eenmalige betalingen kunnen fiscale gevolgen hebben. De Internal Revenue Service biedt handleidingen om de belastingimplicaties van uitbetalingen ineens te helpen begrijpen. Volgens de IRS:

Een uitkering ineens is een uitkering die wordt betaald:

• Vanwege het overlijden van de deelnemer aan het plan
• Nadat de deelnemer de leeftijd van 59½ jaar heeft bereikt
• Omdat de deelnemer, als hij een werknemer is, zich losmaakt van de dienst, of
• Nadat de deelnemer, als zelfstandige, volledig en blijvend arbeidsongeschikt wordt