IRA Rollover
Wat is een IRA-rollover?
Een traditionele IRA of een Roth IRA. Dit kan gebeuren door een directe overboeking of door een cheque, die de bewaarder van de distributierekening naar de rekeninghouder schrijft, die deze vervolgens op een andere IRA-rekening stort.
Het doel van een rollover is om de uitgestelde belastingstatus van die activa te behouden. Rollover IRA’s worden vaak gebruikt om 401 (k), 403 (b) of winstdelende fondsbeleggingen aan te houden die worden overgedragen van de gesponsorde pensioenrekening of een gekwalificeerd plan van een voormalige werkgever. Rollover IRA-fondsen kunnen worden verplaatst naar het pensioenplan van een nieuwe werkgever.
Belangrijkste leerpunten
- Een IRA-rollover stelt een persoon in staat om activa van een gekwalificeerde pensionering over te dragen naar een andere IRA zonder boete en met behoud van de fiscaal uitgestelde status van die investeringen.
- Indirecte rollovers kunnen ook voorkomen wanneer een voormalige werknemer activa kan overdragen van een 401 (k) of 403 (b) -account naar een traditionele IRA zonder boete of verandering in belastingstatus.
- IRA-rollovers zijn onderworpen aan enkele strikte regels, waaronder de overdracht van geld tussen accounts binnen 60 dagen en slechts één directe rollover per jaar.
Rollover IRA’s beperken niet de hoeveelheid geld die een werknemer kan omdraaien en staan rekeninghouders toe om te investeren in een breed scala aan activa, zoals aandelen, obligaties, ETF’s en beleggingsfondsen.
Hoe een IRA-rollover werkt
IRA-rollovers kunnen plaatsvinden van een pensioenrekening zoals een 401 (k) naar een IRA of als een IRA-naar-IRA-overdracht. De meeste rollovers doen zich voor wanneer mensen van baan veranderen en 401 (k) of 403 (b) -activa naar een IRA willen verplaatsen, maar sommige doen zich voor wanneer accounthouders willen overschakelen naar een IRA met betere voordelen of investeringskeuzes.
Om een directe rollover te realiseren, moet een accounthouder zijn planbeheerder vragen een cheque op te stellen en deze rechtstreeks naar de IRA te sturen. Bij IRA-naar-IRA-overdrachten stuurt de trustee van het ene plan het rollover-bedrag naar de trustee van het andere plan.
Als een rekeninghouder een cheque ontvangt van zijn bestaande IRA- of pensioenrekening, kan hij deze verzilveren en het geld storten op de nieuwe IRA. Ze moeten het proces echter binnen 60 dagen voltooien om inkomstenbelasting op de opname te vermijden. Als ze de deadline van 60 dagen missen, behandelt de Internal Revenue Service het bedrag als een vroege uitkering.
Een indirecte rollover maakt de overdracht van activa mogelijk van een uitgestelde belasting 401 (k) -plan naar een traditionele IRA. Bij deze methode wordt het geld via een cheque aan de werknemer gegeven om op zijn eigen persoonlijke rekening te worden gestort. Bij een indirecte rollover is het aan de werknemer om het geld binnen de toegewezen periode van 60 dagen opnieuw in de nieuwe IRA te storten om boete te voorkomen.
IRA-rollover-accounts worden doorgaans geleverd door makelaars. U kunt meer lezen over waar u deze accounts kunt krijgen met de lijst van Investopedia met de beste makelaars voor Roth IRA’s.
Belastingen voor IRA-overdrachten
Bij directe overdrachten houdt de IRS geen belastingen in. In plaats daarvan wordt het volledige bedrag rechtstreeks van de ene rekening naar de andere overgemaakt. Als de rekeninghouder echter een cheque ontvangt die hij of zij bij de IRA stort, dringt de IRS aan op een inhoudingsboete. Bewaarders of trustees moeten 10 procent inhouden op cheques van IRA-uitkeringen en 20% op uitkeringen van andere pensioenrekeningen, ongeacht of het geld voor een rollover is of niet. Op belastingtijdstip wordt dit bedrag weergegeven als belasting die door de belastingdrager is betaald.
Als een accounthouder echter een uitkering ontvangt van een Roth IRA om over te stappen naar een traditionele IRA, hoeven ze geen belasting over de uitkering te betalen of deze als inkomen te rapporteren, aangezien de IRS geen uitkeringen van Roth IRA’s belast.
Regels voor IRA-naar-IRA-rollovers
Veel IRA’s staan slechts één rollover per jaar toe bij een IRA-naar-IRA-overdracht. De eenjarige kalender loopt vanaf het moment dat de rekeninghouder de distributie heeft gedaan en is niet van toepassing op rollovers tussen traditionele IRA’s en Roth IRA’s. Personen die deze regel niet volgen, moeten mogelijk extra IRA-naar-IRA-overdrachten rapporteren als bruto-inkomen in het belastingjaar waarin de rollover plaatsvindt. Het niet naleven van deze regel is een van de meest gemaakte fouten met betrekking tot Roth IRA’s.
Het nadeel hiervan is dat sommige banken kosten in rekening kunnen brengen om een cheque uit te geven aan een andere bewaarder wanneer u uw IRA verplaatst. Deze limiet voor IRA-naar-IRA-rollovers is niet van toepassing op in aanmerking komende rollover-uitkeringen van een werkgeversplan. U kunt dus binnen een jaar meer dan één distributie van hetzelfde gekwalificeerde plan, 403 (b) of 457 (b) account doorrollen . Deze limiet van één jaar is ook niet van toepassing op rollovers van traditionele IRA’s naar Roth IRA’s (dwz Roth-conversies ).
Nadat u het geld van uw IRA hebt ontvangen, heeft u ook een strikte 60 dagen (en niet twee maanden) om de rollover naar een andere IRA te voltooien. Als u de rollover niet binnen de toegestane tijd voltooit – of geen vrijstelling of verlenging van de periode van 60 dagen ontvangt van de Internal Revenue Service (IRS) – wordt het bedrag door de IRS behandeld als gewoon inkomen. Dat betekent dat u het bedrag als inkomen moet opnemen in uw belastingaangifte, en alle belastbare bedragen zullen worden belast tegen uw huidige, normale inkomstenbelastingtarief. En als u niet 59½ jaar oud was toen de distributie plaatsvond, krijgt u een boete van 10% op de opname.