IRA-overdracht
Wat is een IRA-overdracht?
Een IRA-overdracht (of IRA-rollover) verwijst naar wanneer u geld overboekt van een individuele pensioenrekening (IRA) naar een andere rekening. Het geld kan worden overgemaakt naar een ander type pensioenrekening, een effectenrekening of een bankrekening. Zolang het geld op een andere rekening van hetzelfde type wordt gestort en er geen uitkering aan u wordt gedaan, brengt de overdracht geen boete of kosten met zich mee.
Een IRA-overboeking kan rechtstreeks naar een ander account worden gedaan. IRA-overdrachten kunnen ook betrekking hebben op de liquidatie van fondsen voor het storten van kapitaal op een nieuwe rekening. De Internal Revenue Service (IRS) heeft IRA-overdrachtsregels opgesteld, die hieronder worden besproken.
Belangrijkste leerpunten
- Een IRA-overdracht (of rollover) is wanneer u geld overmaakt van een IRA-account naar een ander pensioen- of IRA-account.
- Overboekingen zijn over het algemeen gratis als ze worden uitgevoerd naar accounts van hetzelfde type.
- IRA-overdrachten moeten binnen 60 dagen worden gedaan om belastingboetes te voorkomen.
- De vereiste minimumverdeling mag niet worden doorgerold.
IRA-overdrachten begrijpen
Beleggers zetten IRA-accounts op om te sparen voor hun pensioen. Beleggers kunnen kiezen uit twee basistypen IRA-accounts: een traditionele IRA of een Roth IRA. Investeren via deze twee IRA’s betekent verschillende fiscale implicaties die een belangrijke overweging kunnen zijn als een belegger ervoor kiest om een IRA-overdracht uit te voeren. Alle IRA’s zijn ontworpen om met uitbetalingen te beginnen op de leeftijd van 59½ jaar. Voor uitkeringen die eerder door beleggers zijn gedaan, kunnen boetes voor vervroegde opname worden opgelegd.
Traditionele IRA
In een traditionele IRA worden investeringen over het algemeen gedaan met inkomsten vóór belastingen, hoewel bijdragen na belasting ook zijn toegestaan. Bijdragen aan een traditionele IRA zijn meestal tot een bepaalde limiet fiscaal aftrekbaar in het jaar van de bijdrage. Voor 2020 en 2021 kunnen mensen onder de 50 maximaal $ 6.000 bijdragen en degenen van 50 jaar en ouder kunnen maximaal $ 7.000 aftrekken.
Opnames worden belast tegen het tarief van de inkomstenbelasting van de rekeninghouder op het moment van de opname. Alle vroege opnames of liquidaties van een traditionele IRA worden belast tegen het standaard belastingtarief plus een boete van 10%. Uitkeringen van bijdragen na belasting worden niet belast en er worden geen boetes opgelegd.
Roth IRA
In een Roth IRA worden investeringen gedaan met dollars na belastingen. Aangezien er na belastingen wordt belegd, zijn opnames na pensionering belastingvrij. Als een rekeninghouder ervoor kiest om te liquideren vóór de leeftijd van 59 ½ jaar, hoeft hij geen belasting te betalen over het gestorte geld, hoewel elk geld dat wordt verdiend met inkomsten uit beleggingen wordt belast tegen het marginale tarief en waarschijnlijk een boete van 10% zal oplopen.
IRA-overboekingen kunnen eenvoudig zijn wanneer ze worden uitgevoerd tussen veelvoorkomende soorten accounts. Een rekeninghouder kan een traditionele IRA kosteloos van de ene aanbieder naar de andere overzetten. Hetzelfde geldt voor een Roth IRA, die ook gemakkelijk van de ene provider naar de andere kan worden overgedragen, zolang het type account hetzelfde is. IRA-overdrachten kunnen complex worden wanneer het gaat om liquidaties of conversies.
Traditionele IRA’s hebben de grootste fiscale gevolgen als ze worden omgezet in een Roth of worden geliquideerd. Beleggers die een traditionele IRA omzetten in een Roth IRA, moeten de inkomstenbelastingen betalen die zijn gekoppeld aan de traditionele IRA voordat ze geld storten in een Roth IRA. Beleggers die een liquidatie van een traditionele IRA doen om een effectenrekening te financieren, zouden ook de belastingen moeten betalen. Overboekingen in natura kunnen van de ene rekening naar de andere worden geaccepteerd, maar er zijn nog steeds fiscale gevolgen.
IRA-overdrachtsregels
Houd bij het overwegen van een IRA-overdracht, ook wel een IRA-rollover genoemd, rekening met de volgende IRS-regels:
- Alle uitkeringen kunnen worden doorgerold, met uitzondering van de vereiste minimumuitkering en eventuele uitkering van overtollige bijdragen en gerelateerde inkomsten.
- De overschrijving moet binnen 60 dagen op de nieuwe rekening worden gestort.
- Er mag slechts één overboeking per periode van 12 maanden plaatsvinden. Dit is van toepassing op alle IRA-accounts die u mogelijk bezit.
- Geld kan worden overgemaakt naar de meeste soorten IRA- en pensioenrekeningen.
- Uw pensioenplan is niet vereist om uw overdracht te accepteren.