Roth IRA-conversie
Wat is een Roth IRA-conversie?
Een Roth IRA-conversie is een overdracht van pensioenvermogen van een traditionele, SEP of EENVOUDIGE IRA naar een gekwalificeerde uitkeringen.
Belangrijkste leerpunten
- Een Roth IRA-conversie omvat het overboeken van pensioenfondsen van een traditionele IRA of 401 (k) naar een Roth-account.
- Aangezien de eerste belasting is uitgesteld terwijl een Roth belastingvrij is, moeten de uitgestelde inkomstenbelastingen op dat moment over de geconverteerde fondsen worden betaald. Er is geen boete voor vervroegde opname.
- Deze strategie is zinvol als een spaarder van mening is dat de uitgestelde belastingverplichting op de traditionele rekening zal toenemen naarmate het pensioen nadert, waar het beter is om die belastingen nu dan later te betalen.
Hoe een Roth IRA-conversie werkt
Een conversie kan worden bereikt door een overdracht van activa rechtstreeks tussen de beheerders van de traditionele en Roth IRA’s, of door de IRA-eigenaar die de activa van de traditionele, SEP of EENVOUDIGE IRA verdeelt en het bedrag binnen 60 dagen naar de Roth IRA doorschuift. van het ontvangen van het uitgekeerde bedrag.
Dergelijke omzettingen moeten met de nodige zorgvuldigheid worden uitgevoerd, eventueel door een financieel planner of persoonlijke belastingadviseur te raadplegen, aangezien er grote fiscale gevolgen kunnen zijn als ze niet op de juiste manier worden uitgevoerd. Dit is zelfs nog belangrijker omdat een Roth-conversie die na 31 december 2017 is voltooid, niet langer opnieuw kan worden gekarakteriseerd – met andere woorden, het kan later niet worden teruggezet naar een traditionele IRA.
Wanneer conversies zinvol zijn
Het grote voordeel van Roth IRA-conversies is belastingvrije opnames bij pensionering. Dit kan aantrekkelijk zijn als u verwacht in een hogere marginale belastingschijf te zitten als u met pensioen gaat, wat doorgaans niet het geval is voor de meeste mensen. Maar er is een ander aspect aan conversies dat minder aandacht krijgt. Door een reeks conversies te laten samenvallen met jaren waarin uw belastingschijf lager is, zou het bedrag aan belastingen dat voor die conversies wordt betaald, worden geminimaliseerd.
Belastingoverwegingen zijn de sleutel tot een Roth IRA-conversie. Het heeft weinig zin om te converteren als u nu een belastingaanslag krijgt die veel hoger zal zijn dan wanneer u had gewacht met het opnemen van het geld. Daarnaast is de tijdswaarde van geld belangrijk. Een dollar die je vandaag in je hand hebt, is meer waard dan een dollar die op een bepaald moment in de toekomst komt. Een andere factor is dat u niet wilt dat een grote conversie in een jaar u tegen een hogere belastingschijf stoot.
Een ander aspect dat u moet overwegen, is het doen van een liefdadigheidsaftrek met de activa van een IRA. De wijzigingen in de belastingwet van 2018 hebben deze aftrekposten voor veel belastingbetalers in feite van de tafel gehaald. Maar als u geld van een IRA zou gebruiken om een liefdadigheidsbijdrage te doen, kan de belastingaftrek voor een bijdrage aan een openbare liefdadigheidsinstelling oplopen tot 60% van het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van een paar voor gelddonaties, en tot 30% voor schenkingen van effecten zoals die in een IRA. Als uw bijdrage deze limieten overschrijdt, kunt u volgens de IRS het eigen risico maximaal vijf jaar overdragen.
Voorbeeld van een Roth-conversie
Als een getrouwd stel dat bijvoorbeeld verwacht samen met $ 115.000 aan belastbaar inkomen in te dienen, tot $ 50.000 omzet in een Roth IRA, kunnen ze in 2021 binnen de marginale belastingschijf van 22% blijven, die van toepassing is op een belastbaar inkomen tussen $ 81.051 en $ 172.750. Een dollar boven die limiet zou het paar in de schijf van 24% schoppen.