Keogh Plan
Wat is een Keogh-plan?
Een Keogh-plan is een fiscaal uitgesteld pensioenplan dat beschikbaar is voor zelfstandigen of ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid voor pensioneringsdoeleinden. Een Keogh-plan kan worden opgezet als een toegezegd-pensioenregeling of een toegezegde-bijdrageregeling, hoewel de meeste plannen als de laatste worden ingesteld. Bijdragen zijn over het algemeen fiscaal aftrekbaar tot een bepaald percentage van het jaarinkomen, met toepasselijke absolute limieten in Amerikaanse dollars, die de Internal Revenue Service (IRS) van jaar tot jaar kan wijzigen.
Belangrijkste leerpunten
- Keogh-regelingen zijn pensioenregelingen met uitgestelde belastingen – hetzij toegezegde pensioenrechten of toegezegde-bijdragenregelingen – die worden gebruikt voor pensionering door zelfstandigen of ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid, terwijl onafhankelijke contractanten geen gebruik kunnen maken van een Keogh-regeling.
- Winstdelingsplannen zijn een van de twee soorten Keogh-plannen waarmee een bedrijf tot 100% van de compensatie kan bijdragen, of $ 58.000 vanaf 2021.
- Keogh-plannen hebben meer administratieve lasten en hogere onderhoudskosten dan Simplified Employee Pension (SEP) of 401 (k) -plannen, maar de premielimieten zijn hoger, waardoor Keogh-plannen een populaire optie zijn voor veel ondernemers met een hoog inkomen.
- Omdat de huidige fiscale pensioenwetten geen onderscheid maken tussen gevestigde en zelfstandige sponsors, wordt de term “Keogh-plan” zelden gebruikt.
Het Keogh-plan begrijpen
Keogh-plannen zijn pensioenregelingen voor zelfstandigen en bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid, zoals eenmanszaken en maatschappen. Als een persoon een onafhankelijke contractant is, kunnen ze geen Keogh-plan opzetten en gebruiken voor hun pensioen.
De IRS verwijst naar Keogh-plannen als gekwalificeerde plannen, en ze zijn er in twee soorten: toegezegde-bijdragenregelingen, die winstdelingsregelingen en geldaankoopregelingen omvatten, en toegezegde-pensioenregelingen, ook bekend als HR (10) -regelingen. Keogh-plannen kunnen in dezelfde reeks effecten beleggen als 401 (k) s en IRA’s, inclusief aandelen, obligaties, depositocertificaten (cd’s) en annuïteiten.
Soorten Keogh-plannen
Gekwalificeerde toegezegde bijdrageregelingen
Keogh-regelingen kunnen worden opgezet als gekwalificeerde toegezegde-bijdrageregelingen, waarbij de bijdragen op regelmatige basis worden betaald tot een limiet. Winstdelingsplannen zijn een van de twee soorten Keogh-plannen waarmee een bedrijf tot 100% van de compensatie kan bijdragen, of $ 58.000 vanaf 2021, volgens de IRS. Een bedrijf hoeft geen winst te genereren om geld opzij te zetten voor dit type plan.
contributielimiet voor 2021 voor plannen voor het kopen van geld is vastgesteld op 25% van de jaarlijkse compensatie of $ 58.000 ($ 57.000 voor 2020), afhankelijk van welke lager is.
Gekwalificeerde toegezegd-pensioenregelingen
Gekwalificeerde toegezegd-pensioenregelingen vermelden de jaarlijkse vergoedingen die bij pensionering moeten worden ontvangen, en deze vergoedingen zijn doorgaans gebaseerd op salaris en dienstjaren. Bijdragen aan toegezegd-pensioenregelingen van Keogh zijn gebaseerd op vastgestelde vergoedingen en andere factoren, zoals leeftijd en verwacht rendement op fondsbeleggingen. Voor 2021 werd hetmaximale jaarlijkse voordeel vastgesteld op $ 230.000 of 100% van de beloning van de werknemer, welke van beide lager is.
Voordelen en nadelen van Keogh-plannen
Keogh-plannen werden door middel van wetgeving vastgesteld door het Congres in 1962 en werden geleid door Rep. Eugene Keogh. Net als bij andere gekwalificeerde pensioenrekeningen, is er al toegang tot fondsen vanaf de leeftijd van 59½ jaar enmoeten opnames beginnen op de leeftijd van 72 jaar, of 70½ jaar als u vóór 1 januari 2020 70½ jaar oud was.
Keogh-plannen hebben meer administratieve lasten en hogere onderhoudskosten dan Simplified Employee Pension (SEP) of 401 (k) -plannen, maar de premielimieten zijn hoger, waardoor Keogh-plannen een populaire optie zijn voor veel ondernemers met een hoog inkomen. Omdat de huidige fiscale pensioenwetten geen onderscheid maken tussen gevestigde en zelfstandige pensioenfondsen, wordt de term “Keogh-plan” zelden gebruikt.