Wat is het belastingpercentage op levensverzekeringen?
Over het algemeen worden overlijdensuitkeringen bij levensverzekeringen die in één keer aan een begunstigde worden uitbetaald,niet opgenomen als inkomen aan de ontvanger van de uitkering van de levensverzekering. Deze belastingvrije uitsluiting dekt ook uitkeringen bij overlijden in het kader van kapitaalcontracten, arbeidsongevallenverzekeringscontracten, groepsplannen van werkgevers of ongevallen- en ziektekostenverzekeringen.2
Het afbreken
Hoewel het overlijden van een geliefde niet kan worden gepland of voorzien, is het nog steeds net zo belangrijk om samen te werken met een ervaren belasting- en vermogensplanner om te voorkomen dat de belastingdienst verzamelt waar dat niet nodig is. Dit artikel zou daarom meer als een checklist moeten worden gebruikt om ervoor te zorgen dat uw levensverzekeringspolis op de juiste plaats staat, dan als een “how-to” -stuk. Het is volkomen acceptabel om bij uw vermogensplanner te controleren of uw verzekeringsuitkeringen op de juiste plaats terechtkomen.
Belastingen betaald over overtollige rente
Als een polis wordt gecombineerd met een lijfrentecontract zonder restitutie waarbij een eenmalige premie gelijk is aan de nominale waarde van de verzekering, is de uitsluiting niet van toepassing. Als de nominale waarde van de uitkering bij overlijden bijvoorbeeld $ 250.000 is en de begunstigde ervoor kiest om maandelijkse betalingen te ontvangen in plaats van het forfaitaire bedrag, is de ontvangen extra rente boven het nominale bedrag van $ 250.000 belastbaar.
In tegenstelling tot levensverzekeringen, kan het bedrag aan belastingen dat een begunstigde verschuldigd is over eenerfelijke lijfrente afhangen van de structuur van het lijfrentecontract en of de begunstigde een langstlevende echtgenoot is. Als de erfelijke lijfrente deel uitmaakte van het vaste-bijdrageplan van de overledene, zoals een 401 (k) -plan, kunnen de regels van de Wet Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) van toepassing zijn met betrekking tot wanneer de begunstigde uitkeringen en het bedrag aan verschuldigde belastingen. Omdat regels met betrekking tot lijfrentes ingewikkeld kunnen zijn, is het belangrijk dat u een gekwalificeerde belastingdeskundige raadpleegt over uw fiscale verplichtingen.
Complicaties met eigendoms- en vermogensplanning
Hoewel overlijdensuitkeringen bij levensverzekeringen over het algemeen zijn uitgesloten van inkomstenbelasting voor de begunstigde, worden ze opgenomen als onderdeel van de nalatenschap van de overledene als de overledene de eigenaar van de polis was op het moment van overlijden.7 Deze opname als onderdeel van de nalatenschap kan het betaalde voordeel onderwerpen aan successierechten, zowel op federaal als op staatsniveau. Opname van het vermogen kan worden vermeden als de eigenaar van de levensverzekering echter iemand anders is dan de overledene;deze overdracht moet meer dan drie jaar vóór de datum van overlijden hebben plaatsgevonden, anders zal de IRS de overledene nog steeds beschouwen als de eigenaar van de polis voor successierechten.
Inzicht adviseur
Steve Kobrin, LUTCF De firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Levensverzekeringen bieden gewenste belastingvoordelen, maar zijn niet bepaald belastingvrij. Hier zijn manieren waarop uw levensverzekeringsuitkeringen kunnen worden belast:
- Teveel terugtrekken uit een universeel levensbeleid.
- Beëindiging van een contante waarde-polis met uitstaande leningen.
- Dividenden ontvangen die hoger zijn dan uw totale premies.
- Het kiezen van de optie “dividend op rente accumuleren”.
- Overfinanciering van uw levensverzekering.
- Een betalingsschema selecteren als afwikkeling van de uitkering bij overlijden.
- Levensverzekeringen opnemen in een gekwalificeerd pensioenplan.
- Met behulp van een split-dollar-regeling om levensverzekeringen te kopen.
- Verzamelen op een polis van een ex-werknemer.
- Een eigendomsvoorbehoud behouden in een polis als u een groot landgoed heeft.
- Slechts een deel van uw polis als geschenk aan uw favoriete goede doel toewijzen.
- Uw polis voor waarde overdragen.
Het komt neer op
Hoewel een levensverzekering standaard niet aan de begunstigde wordt belast, is het van vitaal belang om bij uw financiële planner na te gaan of uw beleggingen op de juiste plaats zijn.1 Door bovenstaande valkuilen te vermijden, kunnen tienduizenden dollars aan onnodige belastingen worden bespaard.