De belastingvoordelen van het hebben van een echtgenoot
Als u getrouwd bent en een gezamenlijke belastingaangifte indient, kan uw federale belastingtarief lager zijn dan dat van een ongehuwd persoon. Dat is slechts een voorbeeld van de manieren waarop Amerikaanse belastingwetten worden opgesteld om gehuwde paren meer voordelen te bieden dan die van andere individuen. Hetzelfde geldt voor pensioenregelingen, die verschillende voordelen bieden voor degenen die de knoop hebben doorgehakt. Deze voordelen zijn vooral belangrijk voor niet-werkende echtgenoten die een huwelijk steunen op minder financieel voor de hand liggende manieren, zoals het runnen van een huishouden en het opvoeden van kinderen.
Belangrijkste leerpunten
- Echtelijke IRA’s zijn een geweldige manier om het nestei van uw huishouden voor pensioensparen te maximaliseren, zelfs als uw echtgenoot niet werkt.
- Dit zorgt voor een grotere belastinguitgestelde groei die kan worden gebruikt om elkaar bij pensionering te ondersteunen.
- In de meeste staten is de standaardbegunstigde voor de activa van uw pensioenrekening uw echtgenoot, en u hebt hun uitdrukkelijke toestemming nodig om die aanwijzing aan een andere begunstigde terzijde te schuiven.
Echtelijke IRA’s voor niet-werkende echtgenoten
Een echtelijke IRA is gewoon een typische Roth of traditionele IRA die wordt gebruikt door getrouwde stellen. Merk op dat dit geen gezamenlijke rekeningen zijn. Elke IRA is opgericht op naam van een individuele echtgenoot. Voor zowel 2020 als 2021 stelt het gebruik van een IRA-strategie voor echtgenoten in staat stellen die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen om $ 12.000 ($ 6.000 voor elk) aan IRA’s per jaar bij te dragen – of $ 14.000 ($ 7.000 voor elk) als ze 50 jaar of ouder zijn, vanwege de voorziening inhaalpremie .
Een van de vereisten om in aanmerking te komen om een bijdrage te leveren aan een IRA is dat u een belastbare vergoeding moet hebben. Maar er is een uitzondering voor gehuwde personen die geen belastbare vergoeding hebben en die een gezamenlijke belastingaangifte indienen met een echtgenoot diewel belastbare inkomsten heeft. De echtgenoot die een belastbare vergoeding heeft, mag een IRA bijdrage voor de echtgeno (o) t (e) leveren aan de IRA van een niet-werkende echtgenoot, op voorwaarde dat hij ten minste evenveel inkomen heeft verdiend als hij bijdraagt aan de IRA van hun echtgenoot (en hun eigen).
Controle over benamingen van begunstigden
Een eigenaar van een pensioenrekening kan over het algemeen elke partij aanwijzen als de begunstigde van hun pensioenrekening. Maar in bepaalde gevallen, als de rekeninghouder getrouwd is, moet zijn echtgenoot instemmen met de aanwijzing als de echtgenoot niet de enige primaire begunstigde van de pensioenrekening is. Dit zorgt ervoor dat uw echtgenoot niet iemand anders aanwijst om overlijdensuitkeringen van hun pensioenrekeningen te ontvangen zonder uw toestemming.
Vereisten voor gekwalificeerde begunstigden
Als uw echtgenoot activa heeft op een gekwalificeerde pensioenrekening, zoals een 401 (k), moeten zij u aanwijzen als de enige primaire begunstigde. Planbeheerders accepteren over het algemeen geen aanduidingen van begunstigden, tenzij de echtgenoot de enige primaire begunstigde is of instemt met een alternatieve aanduiding, en de toestemming moet worden bijgewoond door een notaris of een vertegenwoordiger van het plan.
Begunstigde aanduidingen in staten van eigendom van de Gemeenschap
Communautaire goederen worden doorgaans gedefinieerd als goederen die tijdens een huwelijk zijn verworven. Als een IRA-eigenaar in een gemeenschapsgoederenstaat woont, is toestemming van de echtgenoten over het algemeen vereist als de IRA-eigenaar een andere partij dan hun echtgenoot aanwijst als de primaire begunstigde van de IRA. Arizona, Californië, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington en Wisconsin zijn staten van gemeenschapsgoederen. Alaska heeft een opt-in-wet waardoor bewoners hun eigendommen op deze manier kunnen laten behandelen. Vraag een belastingadvocaat of de volgende regels ook in uw land van toepassing zijn:
- Als u in een staat van gemeenschapsgoederen woont en u van plan bent te trouwen en uw nieuwe echtgenoot niet wilt aanwijzen als begunstigde van uw pre-huwelijk IRA, wilt u misschien uw pre-huwelijk en post-huwelijk IRA-activa gescheiden houden.
- Overerfde IRA’s worden meestal niet gedefinieerd als gemeenschapseigendom en toestemming van de echtgenoten is mogelijk niet vereist om iemand anders dan uw echtgenoot aan te wijzen als de primaire begunstigde.
Voorkoming van uitkeringen zonder toestemming van het huwelijk
Vaak putten deelnemers aan een pensioenplan hun pensioenvermogen uit zonder medeweten van hun echtgenoten. Dit kan een verwoestende openbaring zijn voor een echtgenoot die op dat geld rekende om de pensioenjaren van het paar te financieren. Indien de activa in een defined benefit, target-uitkering, of geld-aankoop pensioenregeling, uitputting van deze activa is onwaarschijnlijk zonder medeweten van de echtgenoot, omdat zij over het algemeen moeten worden uitgekeerd in de vorm van een gekwalificeerde gezamenlijke en overlevende lijfrente (QJSA), tenzij de deelnemer en de echtgenoot schriftelijk instemmen om uitkeringen in een andere vorm te ontvangen.
Uitzonderingen zijn van toepassing op activa die vanuit het plan moeten worden uitgekeerd, inclusief overtollige bijdragen, vereiste minimale uitkeringen en bedragen die kunnen worden uitbetaald zonder toestemming van de deelnemer. In de meeste gevallen kunnen bedragen worden uitbetaald zonder toestemming van de deelnemer als hun opgebouwde saldo onder het plan $ 5.000 of minder is.
Hoewel de QJSA-regels altijd van toepassing zijn op alle pensioenregelingen met vaste uitkeringen, doeluitkeringen en geldaankoopregelingen, is dit niet het geval voor winstdelingsregelingen en 401 (k) -regelingen. In plaats daarvan zijn de QJSA-regels alleen van toepassing op deze plannen als het plan is ontworpen om deze opties op te nemen. Sommige winstdelingsdocumenten en 401 (k) -planningsdocumenten, zoals prototypes, zijn ontworpen om werkgevers in staat te stellen te kiezen of ze willen dat het plan onder de QJSA-regels valt.
Behandel geërfde activa als uw eigen activa
Als u activa van een pensioenplan erft, zijn uw opties voor het verdelen van de activa over het algemeen als volgt:
Als de eigenaar van de pensioenrekening overlijdt vóór de vereiste begindatum (RBD):
- Verdeel de activa over uw levensverwachting. (Opmerking: als er meerdere begunstigden zijn voor de pensioenrekening, wordt de levensverwachting van de oudste begunstigde gebruikt, tenzij de activa op 31 december van het jaar volgend op het jaar dat de eigenaar overlijdt, worden opgesplitst in afzonderlijke rekeningen. mag elke begunstigde zijn of haar eigen levensverwachting gebruiken.) Uitkeringen moeten beginnen op 31 december van het jaar volgend op het jaar waarin de eigenaar van de pensioenrekening overlijdt.
- Verdeel de activa op basis van de regel van vijf jaar.
- Versnel de uitkeringen voor een van de bovenstaande tot het verdelen van het volledige saldo in een afkoopsom.
Als de eigenaar van de pensioenrekening op of na het RBD overlijdt:
- Verdeel de activa over uw levensverwachting of de levensverwachting van de overledene, indien deze langer is.
- Versnel de uitkeringen tot en met het verdelen van het volledige saldo in een afkoopsom.
Als u de echtgenote van de eigenaar van de overleden pensioenrekening bent, staan de hierboven beschreven opties voor u ter beschikking, maar heeft u ook de volgende opties:
Als de eigenaar van de pensioenrekening overlijdt vóór het RBD:
- Als u ervoor kiest om de activa over uw levensverwachting te verdelen, hoeft u pas met uitkeringen te beginnen in het jaar dat de overledene de leeftijd van 70½ jaar zou hebben bereikt als hij of zij had geleefd.
- U kunt rollen over het bedrag op uw eigen IRA of andere in aanmerking komende pensioenplan en hoeft niet beginnen distributies totdat je leeftijd 72. bereiken In dit geval, uitkeringen zou worden gebaseerd op de uniforme levensduur tafel, die ervan uitgaat dat je een begunstigde niet meer dan 10 jaar jongere, of de gezamenlijke levensverwachtingstabel als je hertrouwt met iemand die meer dan 10 jaar jonger is dan jij. U kunt deze levensverwachtingstabellen vinden in IRS-publicatie 590-B.
Als de eigenaar van de pensioenrekening op of na het RBD overlijdt:
- U kunt het bedrag doorschuiven naar uw eigen IRA of een ander in aanmerking komend pensioenplan en u hoeft pas met uitkeringen te beginnen als u de leeftijd van 72 jaar bereikt. Net als bij het bovenstaande zou u de uniforme of gezamenlijke tabel kunnen gebruiken om uw RMD-bedragen te berekenen.
Het komt neer op
De meeste uitkeringen die in dit artikel worden besproken, zijn bedoeld om echtgenoten te beschermen, inclusief degenen die geen reguliere baan hebben, maar andere vormen van gezinsondersteuning bieden terwijl de andere echtgenoot werkt in een baan die inkomen genereert. Als u niet in een betaalde baan werkt en uw IRA wilt financieren, overweeg dan om het inkomen van uw echtgenoot te gebruiken als uw belastbare compensatie. Als u een gekwalificeerde deelnemer aan het plan of een IRA-eigenaar bent, neem dan contact op met uw planbeheerder om te bepalen of u de toestemming van uw echtgenoot nodig hebt voor uitkeringen en leningen. Neem ook contact op met uw IRA-bewaarder om te bepalen of u de toestemming van uw echtgenoot nodig heeft als u besluit iemand anders aan te wijzen als de primaire begunstigde van uw IRA.