Verhuiskosten
Wat zijn verhuiskosten?
Verhuiskosten, naar de Belastingdienst, zijn kosten die door een belastingbetaler worden gemaakt in verband met verhuizing voor een nieuwe baan of overplaatsing naar een nieuwe locatie. De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 (TCJA) heeft de aftrek van verhuiskosten voor belastingjaren 2018 tot en met 2025 geëlimineerd, behalve voor leden van het leger in actieve dienst die verhuizen als gevolg van een militair bevel.
Als u militair bent, blijf dan lezen om erachter te komen hoe de belastingaftrek voor verhuiskosten werkt.
En als je in het leger zit, zul je deze pagina boeiend lezen: het zijn de belastingvoordelen voor de militaire pagina op de IRS-website.
Belangrijkste leerpunten
- De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 (TCJA) elimineerde de aftrekposten voor verhuiskosten voor de meeste belastingbetalers.
- Voor belastingjaren die beginnen na 2017 en tot en met 2025, kunnen alleen actieve leden van de strijdkrachten van de Verenigde Staten verhuiskosten aftrekken, en alleen als ze het gevolg zijn van een militair bevel.
- Om de kosten van verhuiskosten te claimen als aftrekposten voor de federale inkomstenbelasting, kunnen leden van de strijdkrachten IRS-formulier 3903 gebruiken.
- Binnen bepaalde grenzen kunt u aftrekposten claimen voor verhuis, opslag, verzekerings- en reiskosten.
Inzicht in verhuiskosten
De Tax Cut and Jobs Act van 2017 heeft de aftrek voor onder meer verhuiskosten geëlimineerd. De wet is van kracht tot 2025 en er is geen manier om te voorspellen wat er dan zal gebeuren.
In ieder geval kunnen actieve leden van de Amerikaanse strijdkrachten nog steeds verhuiskosten in mindering brengen als ze worden gemaakt als reactie op een militair bevel dat een permanente verandering van post vereist.
Een permanente verandering van post omvat een van de drie scenario’s: 1) een verhuizing van uw huis naar uw eerste post in actieve dienst, 2) een verhuizing van de ene permanente post naar een andere, of 3) een verhuizing van de laatste actieve post naar uw post. huis dat plaatsvindt binnen een jaar na het beëindigen van de actieve dienst of zoals toegestaan volgens de gemeenschappelijke reisregels.
Kwalificaties voor verhuiskosten
Leden van de strijdkrachten moeten IRS-formulier 3903 gebruiken om de kosten van verhuiskosten te claimen als aftrekpost op hun federale inkomstenbelastingen.
Wanneer u probeert te bepalen of uw verhuiskosten in aanmerking komen als fiscaal aftrekbaar, is de sleutelzin waarmee u rekening moet houden – althans in de ogen van de Internal Revenue Service (IRS) – “redelijke kosten” voor het verhuizen van uzelf en uw eigendom.
Basiscategorieën van in aanmerking komende kosten zijn onder meer verhuiskosten, opslagkosten en reiskosten.
Verhuiskosten
Bepaalde kosten die verband houden met het verhuizen van uw huisraad en persoonlijke bezittingen kunt u aftrekken. Voorbeelden van deze kosten zijn de kosten van verpakking, kratten, het vervoeren van een aanhangwagen, opslag tijdens transport en verzekering.
Houd er rekening mee dat u de kosten voor het verhuizen van meubels of andere goederen die u op weg van uw oude naar uw nieuwe huis hebt gekocht, niet kunt aftrekken.
Opslagkosten
Kosten voor het vervoeren, opslaan en verzekeren van uw inboedel en persoonlijke bezittingen kunt u aftrekken. Deze kosten moeten plaatsvinden binnen een periode van 30 aaneengesloten dagen nadat uw bezittingen uit uw oude woning zijn verhuisd en voordat ze bij uw nieuwe zijn afgeleverd.
Reiskosten
Binnen bepaalde grenzen kunt u reiskosten van uw oude naar uw nieuwe woning aftrekken. U kunt de kosten van maaltijden niet aftrekken. U kunt verblijfkosten (met beperkingen), autokosten en vliegtickets aftrekken.
Als u uw auto gebruikt om uzelf, leden van het huishouden of uw huisraad naar uw nieuwe huis te brengen, kunt u uw uitgaven berekenen door een van de volgende zaken af te trekken:
- Uw werkelijke uitgaven – zoals het bedrag dat u betaalt voor gas en olie voor uw auto – zolang u een nauwkeurige documentatie van elke uitgave bijhoudt.
- Ofwel het standaard kilometertarief. Dat tarief is 17 cent per mijl voor belastingjaar 2020 en 16 cent per mijl voor belastingjaar 2021.
Welke methode u ook gebruikt om uw uitgaven te berekenen, u kunt de parkeerkosten en tol die u betaalt om te verhuizen, aftrekken. U kunt de kosten van reparatie, onderhoud, verzekering of afschrijving van uw auto niet aftrekken.
Als u van plan bent om deze inhoudingen te claimen, moet u een goede documentatie bijhouden van alle uitgaven die mogelijk in aanmerking komen.
Als de overheid zorgt voor en betaalt voor uw verhuis- of opslagkosten, mag u deze kosten niet claimen als aftrekpost op uw belastingen.
Niet-aftrekbare verhuiskosten
Sommige uitgaven die over het algemeen niet aftrekbaar zijn, zijn onder meer huizenjachtreizen, kosten voor het aangaan of verbreken van een huurovereenkomst en de kosten voor het kopen of verkopen van een huis. Terwijl u van uw oude huis naar uw nieuwe huis reist, kunt u de kosten van wat de IRS beschouwt als extravagante accommodatie of onnodige uitstapjes, niet aftrekken.
U kunt de instructies voor IRS-formulier 3903 raadplegen voor details over niet-aftrekbare kosten.
Als u verhuiskosten betaalde en later door de overheid werd vergoed, kunt u deze kosten niet als aftrekpost op uw belastingen declareren.