Hoe bereken je de kostenbasis voor een beleggingsfonds over een lange periode?
Beleggers moeten belasting betalen over alle beleggingswinsten die ze realiseren. Vervolgens moet elke meerwaarde die een investeerder in de loop van een jaar realiseert, worden geïdentificeerd bij het indienen van zijn inkomstenbelasting. Daarom kunnen nauwkeurig berekenen van de kostprijs van een investering, in het bijzonder een in een beleggingsfonds, extreem belangrijk.
De kostenbasis vertegenwoordigt de oorspronkelijke waarde van een actief dat is aangepast voor aandelensplitsingen, dividenden en kapitaaluitkeringen. Het is belangrijk voor belastingdoeleinden omdat de waarde van de kostenbasis de omvang van de meerwaarde zal bepalen die wordt belast. De berekening van de kostenbasis wordt verwarrend bij het omgaan met onderlinge fondsen, omdat ze vaak dividenden uitkeren en uitkeringen van vermogenswinsten worden meestal herbelegd in het fonds.
Stel dat u momenteel 120 deelbewijzen van een fonds bezit, die in het verleden zijn gekocht tegen een prijs van $ 8 per aandeel, voor een totaalbedrag van $ 960. Het fonds keert een dividend van $ 0,40 per aandeel uit, dus u moet $ 48 ontvangen, maar u hebt al besloten om de dividenden in het fonds te herbeleggen. De huidige prijs van het fonds is $ 12, dus u kunt nog vier eenheden kopen met de dividenden. Uw kostenbasis wordt nu $ 8,1290 ($ 1008/124 aandelen in bezit).
Wanneer aandelen van een fonds worden verkocht, heeft de belegger een aantal verschillende opties om de kostenbasis te gebruiken om de meerwaarde of het verlies op de verkoop te berekenen. De first in, first out-methode (FIFO) stelt simpelweg dat de eerste gekochte aandelen ook als eerste worden verkocht. Elke investering in het fonds heeft vervolgens zijn eigen kostenbasis. De gemiddelde kostprijs per categorie berekent de kostenbasis door de totale investeringen, inclusief dividenden en vermogenswinsten, te nemen en het totaal te delen door het aantal aangehouden aandelen. Deze enkele kostenbasis wordt dan gebruikt telkens wanneer aandelen worden verkocht. De basis van de dubbele categorie van de gemiddelde kosten vereist de scheiding van de totale pool van investeringen in twee classificaties: korte termijn en lange termijn. De gemiddelde kosten worden vervolgens berekend voor elke specifieke tijdgroep. Wanneer de aandelen worden verkocht, kan de belegger beslissen welke categorie hij gebruikt. Elke methode genereert verschillende vermogenswinstwaarden die worden gebruikt om de belastingplicht te berekenen. Vervolgens moeten beleggers de methode kiezen die hen het beste belastingvoordeel oplevert.
Zie voor meer informatie beleggingsfondsen te minimaliseren.