Niet in aanmerking komende investering
Wat is een niet-kwalificerende investering?
Een niet-kwalificerende belegging is een belegging die niet in aanmerking komt voor enig niveau van belastinglatentie of belastingvrijstelling. Dergelijke investeringen worden gedaan met geld na belasting. Ze worden gekocht en aangehouden in uitgestelde belastingen, plannen of trusts. Opbrengsten van deze beleggingen worden op jaarbasis belast.
Inzicht in niet-in aanmerking komende beleggingen
Lijfrenten zijn een bekend voorbeeld van niet-gekwalificeerde beleggingen. Na verloop van tijd kan het actief groeien met uitgestelde belastingen in afwachting van opname. Voor niet-gekwalificeerde lijfrentes wordt het eerste geld dat van de rekening komt, voor belastingdoeleinden als inkomsten voor de rekeninghouder beschouwd wanneer ze worden uitbetaald en afgekocht. Als de rekeninghouder ook het oorspronkelijk geïnvesteerde geld opneemt, de zogenaamde kostenbasis, wordt dat deel niet opnieuw belast omdat die belastingen al zijn betaald.
Belangrijkste leerpunten
- Een niet-kwalificerende investering is een investering die wel belastingvoordelen heeft.
- Lijfrenten zijn een bekend voorbeeld van niet-kwalificerende beleggingen. Andere voorbeelden van niet in aanmerking komende beleggingen zijn antiek, verzamelobjecten, juwelen, edele metalen en kunst.
Hoe niet-in aanmerking komende beleggingen worden gebruikt
Bij niet-kwalificerende beleggingen gelden voor de belegger doorgaans geen jaarlijkse beperkingen wat betreft het bedrag dat zij voor dergelijke activa kunnen inzetten. Dit kan in sommige opzichten meer flexibiliteit bieden in vergelijking met in aanmerking komende beleggingsrekeningen, die doorgaans maximale bedragen hebben die kunnen worden bijgedragen, afhankelijk van het type activa. De 401 (k) -bijdragen van werknemers hebben bijvoorbeeld een jaarlijkse maximale bijdrage die aan hun plannen kan worden gedaan. De limiet kan tot op zekere hoogte veranderen, bepaald door de Internal Revenue Service. Voor een niet-kwalificerende investering kan elke omvangsbijdrage in de loop van elk jaar worden betaald, in overeenstemming met de spaarstrategie van de rekeninghouder.
Rekeninghouders kunnen ook opnames doen van niet-kwalificerende beleggingen wanneer ze dat willen, hoewel ze belasting zullen betalen over rente en andere winsten, zoals opgelopen waardestijging. Er kunnen ook nog boetes voor vervroegde opname gelden als de rekeninghouder contant geld opneemt van bepaalde soorten activa voordat de rekeninghouder een bepaalde leeftijd bereikt, meestal 59 1/2. Het kan ook zijn dat de rekeninghouder op een bepaalde leeftijd moet beginnen met opnemen van zijn of haar niet-kwalificerende beleggingsrekeningen, vaak op 70 1/2.
Voorbeeld van niet in aanmerking komende investering
Enkele voorbeelden van beleggingen die doorgaans niet in aanmerking komen voor belastingvrijstelling, zijn antiek, verzamelobjecten, juwelen, edele metalen en kunst. Andere beleggingen die mogelijk niet in aanmerking komen voor enige vorm van belastingvoorrang zijn aandelen, obligaties, REIT’s (vastgoedbeleggingsfondsen) en alle andere traditionele beleggingen die niet worden gekocht onder een in aanmerking komend beleggingsplan of -trust.4