Pensioenoplossingen voor werknemers van 70 jaar en ouder
De regels van het spel kunnen veranderen wanneer u de mijlpaal van 72 jaar bereikt – en uw belastbaar inkomen doen stijgen. Maar u kunt nog steeds profiteren van de belastingvoordelen van het storten van geld op een pensioenrekening totdat u formeel en volledig met pensioen gaat. Als je merkt dat je op dit punt in je leven nog steeds aan het werk bent, probeer je waarschijnlijk een scheur in je nestei te dichten of ben je een van die mensen die pas klaar zijn om met pensioen te gaan als ze je koude dode handen van je bureau wrikken..
Hoe dan ook, in de wetenschap heb je verschillende opties kan een verschil maken in uw maken bottom line.
Belangrijkste leerpunten
- Op 72-jarige leeftijd moet een werknemer beginnen met het opnemen van de vereiste minimale uitkeringen van zijn pensioenrekeningen.
- Dat verhoogt de leeftijd van 70½ jaar, na de goedkeuring van de SECURE Act in december 2019.
- Werknemers ouder dan 72 lopen het risico een hoger belastbaar inkomen te hebben omdat ze nu RMD’s moeten opnemen.
- Er zijn strategieën om dat hogere belastbare inkomen voor iemand ouder dan 72 jaar te verlagen, inclusief het blijven bijdragen aan pensioenrekeningen.
- Werknemers ouder dan 72 kunnen nog steeds bijdragen aan een IRA, een 401 (k) en andere pensioenrekeningen, afhankelijk van specifieke omstandigheden.
Het jaar dat u 72 wordt, trekt het belastingstelsel de stekker uit uw pensioenrekeningen in de vorm van vereiste minimale uitkeringen (RMD). Wanneer u loon verdient en RMD’s ophaalt, kunnen de fiscale gevolgen resulteren in hogere belastingtarieven en kan een verhoogd percentage van uw socialezekerheidsuitkeringen aan belasting worden onderworpen.
Jarenlang begonnen RMD’s op de leeftijd van 70½ jaar, maar na de goedkeuring van deWetSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) in december 2019, werd deze verhoogd tot 72. Op dezelfde manier legde de wet het deksel op traditionele IRA bijdragen na de leeftijd van 70½ jaar, maar de nieuwe wet kent geen leeftijdgrens en staat aanvullende bijdragen toe zolang u nog werkt.
Desalniettemin moet u op 72-jarige leeftijd beginnen met het nemen van RMD’s, wat uw belastbaar inkomen zal verhogen, tenzij er andere aanpassingen worden aangebracht. Wanneer uw belastbaar inkomen tijdens die periode van uw leven begint op te puilen, kan het nog steeds nuttig zijn om geld te blijven steken in een 401 (k) -type pensioenplan of een Roth IRA. Laten we eens kijken naar de belangrijkste verschillen tussen de meest populaire pensioenplanopties en onderzoeken hoe u uw plannen kunt structureren om uw uitkeringen te optimaliseren nadat u bent onderworpen aan de nieuwe regels om 72 te bereiken.
Hoogtepunten van pensioenrekeningen
De veranderingen die bij 72 komen, kunnen een schok zijn als u niet op de details van de pensioenrekeningreglementen hebt gelet. Dit is wat er gebeurt met de belangrijkste soorten pensioenrekeningen en hoe u kunt blijven sparen terwijl u nog aan het werk bent.
Traditionele IRA
Volgens de nieuwe wet mag uongeacht uw leeftijd bijdragen aan een traditionele IRA. Volgens de oude wet kon u niet langer bijdragen aan een traditionele IRA toen u 70½ werd.
Roth IRA
Iedereen met een verdiend loon kan bijdragen aan een Roth IRA, en er is geen mandaat dat de bijdrager of zijn of haar echtgenoot vereist om RMD’s aan te nemen.
Traditioneel 401 (k)
Als u nog werkt, kunt u, ongeacht de leeftijd, blijven bijdragen aan een 401 (k). Wat meer is, zolang u minder dan 5% bezit van het bedrijf waarvoor u werkt, bent u niet verplicht om RMD’s aan te nemen van een 401 (k) bij die werkgever.
Roth 401 (k)
Ongeacht de leeftijd, als u nog steeds werkt, kunt u het volledige bedrag van uw salarisuitstel bijdragen aan een Roth 401 (k). Net als de traditionele 401 (k), zijn RMD’s vereist zodra u zich losmaakt van de service of als u eigenaar bent van meer dan 5% van het bedrijf dat u in dienst heeft. Dit is een belangrijk verschil tussen een Roth 401 (k) en een Roth IRA. De uitkeringen zijn echter mogelijk niet belastbaar (raadpleeg uw belastingadviseur).
1:40
Welk pensioenplan is beter?
Het antwoord kan anders zijn als u slaagt voor 72.
Traditionele IRA versus Pretax 401 (k)
Vroeger was het zo dat als je ouder was dan 70½ jaar, je niet meer kon bijdragen aan een traditionele IRA. Maar onder de nieuwe wet zijn er geen leeftijdsbeperkingen. Er is ook geen leeftijdsbeperking voor de 70+ menigte voor bijdragen aan een 401 (k).
Desalniettemin zijn depremielimieten voor2020 voor een 401 (k) hoger dan die van een IRA, waardoor de 401 (k) uiteindelijk een betere keuze is.
Met een IRA zijn de bijdragen beperkt tot $ 6.000 per jaar, of $ 7.000 als je ouder bent dan 50 voor 2020 en 2021. Maar voor 401 (k) s is de limiet $ 19.500 voor 2020 en 2021 met een extra inhaalbijdrage voor die meer dan 50 van $ 6.500, voor een totaal van $ 26.000.
In veel gevallen is de oudere werknemer een zelfstandige adviseur of aannemer: als dat uw situatie is, houd dan rekening met de RMD-vereisten die aan de bedrijfseigenaar van 5% of meer worden gesteld. Op het eerste gezicht klinkt het idee om bij te dragen aan een plan waarbij je elk jaar RMD’s moet nemen, raar, maar als je de wiskunde doet, is het echt geen slechte deal.
Voorbeeld
In 2020 droeg een 75-jarige zelfstandige die $ 80.000 verdiende $ 22.000 bij aan zijn 401 (k); het plan heeft een saldo van 31 december 2020, $ 22.000. De RMD voor 2021 voor de nu 76-jarige werknemer zal slechts $ 1.000 zijn. Als je het eindejaarssaldo van $ 22.000 neemt en dit deelt door de RMD-factor van een 76-jarige, 22, krijg je een belastbare uitkering van $ 1.000. Nadat alles is gezegd en gedaan, zou het nettoresultaat voor het individu een aftrek van $ 21.000 zijn in plaats van een aftrek van $ 22.000.
Het punt hier is dat de kans om te sparen niet drastisch wordt verminderd omdat u RMD’s moet maken terwijl u aan het werk bent.
Roth IRA versus Roth 401 (k)
Als u ouder bent dan 72 en u werkt, kunt u bijdragen aan beide soorten rekeningen. Hoewel de inkomensbeperkingen die bepalen wie kan bijdragen aan een Roth IRA moeilijk te overwinnen zijn, is het niet onmogelijk. De reden dat het niet onmogelijk is, is dat het inkomensplafond geen rekening houdt met Roth-conversies en rollovers.
Er zijn fiscale overwegingen bij het maken van vele soorten Roth-conversies, dus onderzoek de implicaties voor u zorgvuldig met een belastingadviseur. Als je eenmaal geld hebt in een Roth IRA, zijn er echter geen RMD’s tijdens je leven, of die van je partner.
Aan de andere kant heeft de Roth 401 (k) geen inkomensbeperkingen waarmee u te maken krijgt. U moet er echter rekening mee houden dat Roth 401 (k) s uiteindelijk onderhevig zijn aan RMD’s.
Winnaar voor de gemakkelijkste bijdragecategorie is de Roth 401 (k). De overall winnaar en winnaar van de categorie eindbestemming is echter de Roth IRA.
Onder de nieuwe SECURE Act, ondertekend in de wet in december 2019, beginnen de vereiste minimumuitkeringen niet eerder dan 72, in plaats van 70½, zoals vroeger.
Aanvullende strategieën
Wat kun je nog meer doen om door te gaan met het opbouwen van je pensioen als je in de zeventig nog steeds werkt? Hieronder volgt wat aanvullend advies.
Consolideer en sluit uw RMD-gat
Het is bijna een zekerheid dat een persoon die in zijn of haar jaren 70 werkt, meerdere IRA’s en andere soorten pensioenregelingen zal hebben rondzweven. Als gevolg hiervan zullen die vlottende rekeningen worden gedwongen om jaarlijkse RMD-opnames te doen. Als diezelfde persoon minder dan 5% bezit van het bedrijf waarvoor hij of zij werkt en de planbeheerder het toestaat, kan deze persoon eventuele bestaande IRA’s en pensioenplannen overnemen naar het plan van zijn of haar huidige werkgever. Dit is waar zolang het individu niet is afgescheiden van de dienst en nog steeds werkt.
Zodra het individu met succes de bestaande activa overzet naar het plan van de werkgever, moet hij of zij worden ontheven van het nemen van jaarlijkse RMD’s van die activa. De joker in dit scenario is bijna altijd het plandocument en de beheerder. Als alles copacetisch is en u in staat bent om uw RMD’s te verlagen terwijl u aan het werk bent, krijgt u de mogelijkheidom ruimte tecreëren voor een Roth-conversie of voor het verlichten van uw belastingdruk totdat u volledig met pensioen gaat.
Gebruik het “filter” voor inkomstenbelasting van de staat als u in aanmerking komt
Hoewel het afhangt van de staat waarin u woont en uw belastingen indient, bieden sommige staten die eeninkomstenbelasting heffen een gunstiger belastingbehandeling aan personen die bijdragen leveren aan en uitkeringen ontvangen van IRA’s en andere gekwalificeerde plannen. In Illinois, bijvoorbeeld, telt de overheid uw 401 (k) -bijdragen niet opnieuw op bij de berekening van uw staatsinkomen;het stelt ingezetenen ook in staat om de meeste uitkeringen van IRA’s en gekwalificeerde plannen af te trekken van hun belastbaar inkomen.
‘Staatsbelastingfilter’ bestaat omdat staten hun inwoners willen aanmoedigen om in de staat te blijven en niet te springen voor staten zonder inkomstenbelasting, zoals Florida of Texas wanneer ze met pensioen gaan. Dat gezegd hebbende, de maas in de wet kan een strop zijn als je in een staat als Pennsylvania werkt en je vervolgens terugtrekt in een staat als Californië. In die situatie kunt u op de weg naar binnen en naar buiten worden belast. Hoe u deze bestaande mazen in uw spaarstrategie integreert, hangt af van uw doelen en uw specifieke omstandigheden, inclusief het advies van uw CPA.
Voorbeeld: RMD’s nemen van een Roth 401 (k)
Een persoon die deze strategie zou kunnen bekijken, is iemand die ouder is dan 72 jaar, als zelfstandige werkt en bijdragen levert aan een Roth 401 (k). In dit geval, als ze hun spaarstrategie wijzigen door bij te dragen aan een premie 401 (k) en in plaats daarvan een externe IRA om te zetten, kunnen ze mogelijk hun inkomstenbelasting verlagen en vermijden dat ze RMD’s van hun Roth 401 (k) moeten nemen., dat is een rekening na belastingen.
Het komt neer op
De werkende menigte ouder dan 72 heeft nog steeds de mogelijkheid om belastingen te sparen en uit te stellen via Roth IRA’s en gekwalificeerde plannen die niet bestaan voor hun gepensioneerde collega’s. Door deze en andere instrumenten in hun algemene strategie op te nemen, kunnen bijna gepensioneerden hun algehele belastingdruk op legitieme wijze verlagen. De beoogde begunstigde voor pensioenplannen is echter niet altijd de bijdrager, dus de strategie van elk individu moet rekening houden met de specifieke doelen van dat individu en met de omringende feiten en omstandigheden.
Iedereen die probeert te profiteren van deze strategieën, moet zich ervan bewust zijn dat de regels voor de implementatie ervan ingewikkeld zijn en dat de wetten van de ene op de andere dag kunnen veranderen. Aan het eind van de dag dient u een plan waarin deze of vergelijkbare soorten strategieën zijn opgenomen, alleen uit te voeren na gedegen advies te hebben gekregen van een gekwalificeerde belastingprofessional in overleg met uw pensioenbeheerder.