Primaire begunstigde

Wat is een primaire begunstigde?

Een primaire begunstigde is een persoon of organisatie die als eerste in de rij staat om uitkeringen te ontvangen in een testament, trust, pensioenrekening, levensverzekering of lijfrente bij het overlijden van de rekening of de trusthouder. Een persoon kan meerdere primaire begunstigden noemen en bepalen hoe uitkeringen zouden worden toegewezen. 

Hoofdbegunstigde uitgelegd

Een primaire begunstigde is iets anders dan een contingente begunstigde, die als tweede (of derde) in de rij staat om uitkeringen te ontvangen. De voorwaardelijke begunstigde ontvangt een erfenis als hij de primaire begunstigde overleeft. De voorwaardelijke begunstigde kan ook voordelen ontvangen als de primaire begunstigde de erfenis weigert of niet kan worden gevonden.  

Hoe dan ook, zowel primaire als tijdelijke begunstigden moeten wettelijk bekwaam zijn om het geschenk te aanvaarden. Als een persoon overlijdt terwijl de genoemde begunstigden nog kinderen zijn, kan een rechtbank een wettelijke voogd aanstellen om de erfenis te beheren totdat het kind de volwassen leeftijd bereikt zoals gedefinieerd door de staatswet. In het geval van een testament of trust kan een persoon specifieke regels opstellen over hoe uitkeringen worden gedaan aan begunstigden. De maker of concessieverlener van de trust kan bijvoorbeeld bepalen dat hun kinderen, als genoemde begunstigden, de zeggenschap over de activa en het inkomen van de trust pas kunnen verwerven nadat ze zijn afgestudeerd of getrouwd. 

Het belang van het bijwerken van primaire begunstigden 

Genoemde begunstigden van verzekeringspolissen en rekeningen zoals 401 (k) s en individuele pensioenrekeningen (IRA’s) nemen standpunt in over degenen die in een testament zijn aangewezen. Dit betekent dat activa op deze rekeningen naar de genoemde begunstigde in het rekeningbeleid zullen stromen, zelfs als een testament anders suggereert. 

Een IRA kan een echtgenoot noemen als de primaire begunstigde, terwijl het testament van dezelfde persoon de kinderen als primaire begunstigden mag noemen. De echtgenoot zal de opbrengst van de IRA ontvangen en de kinderen zullen de activa ontvangen waarvoor ze in het testament als primaire begunstigden worden genoemd – maar niets van de IRA. 

Met uitzondering van een onherroepelijk vertrouwen, kunnen de meeste entiteiten die vermogen overdragen worden bijgewerkt door primaire en voorwaardelijke begunstigden te wijzigen. 

En hoewel het benoemen van primaire en voorwaardelijke begunstigden vaak optioneel is voor accounts zoals IRA’s, kan het benoemen ervan activa helpen om het vaak dure proces van erfrecht te omzeilen dat de erfgenamen van een individu kunnen doorlopen om hun voordelen veilig te stellen. Het niet noemen van begunstigden kan ook betekenen dat activa geen rendement of inkomen blijven genereren. Verschillende pensioenrekeningen staan ​​bijvoorbeeld begunstigden van echtgenoten toe om het pensioenvermogen van hun partner over te dragen naar hun eigen IRA’s en het maken van vereiste minimale uitkeringen (RMD’s) uit te stellen. Begunstigden van niet-echtgenoten moeten doorgaans beginnen met het nemen van RMD’s zodra de oorspronkelijke rekeninghouder overlijdt, wat betekent dat deze activa niet zullen profiteren van samengestelde rente en uitgestelde belastingen.

Voorbeeld van een primaire begunstigde

Een ouder met een levensverzekering van $ 100.000 kan bijvoorbeeld hun zoon en dochter als de belangrijkste begunstigden noemen. De rekeninghouder is echter ook vrij om te beslissen hoe de activa worden verdeeld, wat betekent dat de dochter $ 60.000 kan ontvangen en de zoon $ 40.000 bij het overlijden van de verzekeringnemer. Elk kan ook gelijke delen van 50% van $ 50.000 ontvangen als de ouder dat duidelijk maakt in de verzekeringspolis.