Risicogebaseerd kapitaalvereiste

Wat is een op risico gebaseerd kapitaalvereiste?

Op risico gebaseerde kapitaalvereiste verwijst naar een regel die het minimum wettelijk verplicht kapitaal voor financiële instellingen vaststelt. Op risico gebaseerde kapitaalvereisten zijn er om financiële bedrijven, hun investeerders, hun klanten en de economie als geheel te beschermen. Deze vereisten zorgen ervoor dat elke financiële instelling voldoende kapitaal ter beschikking heeft om exploitatieverliezen te dragen en tegelijkertijd een veilige en efficiënte markt in stand te houden.

Inzicht in op risico gebaseerde kapitaalvereisten

Op risico gebaseerde kapitaalvereisten zijn nu onderhevig aan een permanente ondergrens, volgens een regel die in juni 2011 werd aangenomen door het Office of the Comptroller of the Currency (OCC), de Board of Governors van het Federal Reserve System en de Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). De regel vereist niet alleen een vaste vloer, maar biedt ook enige flexibiliteit bij de risicoberekening voor bepaalde activa met een laag risico.

De Collins-wijziging van de Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act legt minimale risicogebaseerde kapitaalvereisten op voor verzekerde deposito instellingen, deposito-instellingen, holdings en niet-bancaire financiële bedrijven die onder toezicht staan ​​van de Federal Reserve.

Volgens de Dodd-Frank-regels moet elke bank een totale risicogebaseerde kapitaalratio hebben van 8% en een Tier 1 risicogebaseerde kapitaalratio van 4,5%. Een bank wordt als “goed gekapitaliseerd” beschouwd als ze een Tier 1-ratio heeft van 8% of hoger en een totale risicogebaseerde kapitaalratio van ten minste 10%, en een Tier 1-hefboomratio van ten minste 5%.

Speciale overwegingen

Doorgaans omvat het Tier 1-kapitaal de gewone aandelen van een financiële instelling, de openbaar gemaakte reserves, de ingehouden winsten en bepaalde soorten preferente aandelen. Het totale kapitaal omvat Tier 1- en Tier 2-kapitaal en is het verschil tussen de activa en passiva van een bank. Er zijn echter nuances binnen beide categorieën.

Om richtlijnen op te stellen over hoe banken hun kapitaal moeten berekenen, publiceert het Bazels Comité voor Bankentoezicht, dat opereert via de Bank for International Settlements, de Basel-akkoorden. Bazel I werd geïntroduceerd in 1988, gevolgd door Bazel II in 2004. Bazel III werd ontwikkeld als reactie op tekorten in financiële regelgeving die ontstonden tijdens de financiële crisis van het einde van de jaren 2000. Deze richtlijnen zijn bedoeld om te helpen bij het beoordelen van het kredietrisico van een bank met betrekking tot de activa op de balans en de blootstelling buiten de balans.

Risicogebaseerd kapitaal versus standaarden met vast kapitaal

Zowel risicogebaseerd kapitaal als vastkapitaalnormen fungeren als een buffer om een ​​bedrijf te beschermen tegen insolventie. Vaste kapitaalnormen vereisen echter dat alle bedrijven hetzelfde bedrag in hun reserves hebben, en in tegenstelling hiermee varieert op risico gebaseerd kapitaal de hoeveelheid kapitaal die een bedrijf moet aanhouden op basis van het risiconiveau.

De verzekeringssector begon in de jaren negentig gebruik te maken van op risico gebaseerd kapitaal in plaats van standaarden met vast kapitaal, nadat in de jaren tachtig en negentig een reeks verzekeringsmaatschappijen failliet ging. In de jaren tachtig moesten bijvoorbeeld twee verzekeraars van dezelfde omvang in dezelfde staat volgens de normen voor vast kapitaal over het algemeen hetzelfde kapitaal in reserve houden, maar na de jaren negentig werden die verzekeraars geconfronteerd met verschillende vereisten op basis van hun verzekeringsniche en hun unieke risiconiveau.