Zelfgestuurde IRA (SDIRA)
Wat is een zelfgestuurde IRA (SDIRA)?
Een zelfgestuurde individuele pensioenrekening (SDIRA) is een soort individuele pensioenrekening (IRA) die een verscheidenheid aan alternatieve beleggingen kan bevatten die normaal gesproken verboden zijn voor reguliere IRA’s. Hoewel de rekening wordt beheerd door een bewaarder of trustee, wordt deze rechtstreeks beheerd door de rekeninghouder – de reden waarom het “zelfsturend” wordt genoemd.
Beschikbaar als een traditionele IRA (waaraan u fiscaal aftrekbare bijdragen levert) of een Roth IRA (waarvan u belastingvrije uitkeringen ontvangt), zelfgestuurde IRA’s zijn het meest geschikt voor slimme beleggers die de alternatieve investeringen al begrijpen en die willen om te diversifiëren in een fiscaal voordelige rekening.
Belangrijkste leerpunten
- Een zelfgestuurde IRA (SDIRA) is een variatie op een traditionele of Roth IRA waarin u een verscheidenheid aan alternatieve investeringen kunt houden, waaronder onroerend goed, die reguliere IRA’s niet kunnen bezitten.
- Over het algemeen zijn zelfgestuurde IRA’s alleen beschikbaar via gespecialiseerde bedrijven die SDIRA-bewaringsdiensten aanbieden.
- SDIRA-bewaarders kunnen geen financieel of investeringsadvies geven, dus de last van onderzoek, due diligence en vermogensbeheer ligt uitsluitend bij de rekeninghouder.
Een zelfgestuurde IRA (SDIRA) begrijpen
Het belangrijkste verschil tussen SDIRA’s en andere IRA’s zijn de soorten investeringen die u op de rekening kunt houden. Over het algemeen zijn reguliere IRA’s beperkt tot gewone effecten zoals aandelen, obligaties, depositocertificaten en onderlinge of op de beurs verhandelde fondsen (ETF’s). Maar SDIRA’s stellen de eigenaar in staat om in een veel breder scala aan activa te investeren. Met een SDIRA kunt u edelmetalen, grondstoffen, onderhandse plaatsingen, commanditaire vennootschappen, fiscaal pandrechtcertificaten, onroerend goed en andere soorten alternatieve beleggingen aanhouden.
Als zodanig vereist een SDIRA meer initiatief en zorgvuldigheid van de accounteigenaar.
Hoe een zelfgestuurde IRA (SDIRA) te openen
Bij de meeste IRA-providers kunt u alleen een reguliere IRA (traditioneel of Roth) openen en kunt u alleen beleggen in de gebruikelijke verdachten: aandelen, obligaties en beleggingsfondsen / ETF’s. Als u een zelfgestuurde IRA wilt openen, heeft u eengekwalificeerde IRA-bewaarder nodig die gespecialiseerd is in dat type account.
Niet elke SDIRA-bewaarder biedt hetzelfde scala aan beleggingen aan. Dus als u geïnteresseerd bent in een specifiek activum, bijvoorbeeld ongemunt goud, zorg er dan voor dat het deel uitmaakt van het aanbod van een potentiële bewaarder.
De website SelfDirectedIRA biedt een lijst met IRS-gekwalificeerde rekeningbewaarders.
SDIRA-bewaarders mogen geen financieel advies geven (onthoud dat de rekeningen zelfsturend zijn ) – en daarom bieden traditionele makelaars, banken en investeringsmaatschappijen deze rekeningen gewoonlijk niet aan. Dat betekent dat je je eigen huiswerk moet maken. Als u hulp nodig heeft bij het kiezen of beheren van uw beleggingen, moet u van plan zijn om samen te werken met een financieel adviseur.
Traditionele vs. Roth Self-Directed IRA (SDIRA)
Zelfgestuurde IRA’s kunnen worden opgezet als traditionele IRA’s of als Roth IRA’s. Houd er echter rekening mee dat de twee accounttypen een verschillende fiscale behandeling, deelnamevereisten, contributierichtlijnen en distributieregels hebben.
Een belangrijk verschil tussen een traditionele en Roth IRA is wanneer u de belastingen betaalt. Met traditionele IRA’s krijgt u vooraf een belastingvoordeel, maar betaalt u belasting over uw bijdragen en inkomsten wanneer u ze tijdens uw pensionering intrekt. Aan de andere kant krijgt u geen belastingvoordeel als u bijdraagt aan een Roth IRA. Maar uw bijdragen en inkomsten worden belastingvrij, en gekwalificeerde uitkeringen zijn ook belastingvrij.
Er zijn natuurlijk nog andere verschillen waarmee u rekening moet houden. Hier is een kort overzicht:
- Inkomensgrenzen. Er zijn geen inkomensgrenzen voor traditionele IRA’s, maar u moet minder dan een bepaald bedrag verdienen om een Roth te openen of bij te dragen.
- Vereiste minimale distributies. U moet op 72-jarige leeftijd beginnen met het nemen van RMD’s als u een traditionele IRA heeft. Roth IRA’s hebben tijdens uw leven geen RMD’s.
- Vroege opnames.Met een Roth IRA kunt u uw bijdragen op elk moment, om welke reden dan ook, zonder belasting of boete intrekken. Opnames zijn belastingvrij en boetevrij na de leeftijd van 59½ jaar, op voorwaarde dat het account minimaal vijf jaar oud is. Bij traditionele IRA’s zijn opnames boetevrij vanaf de leeftijd van 59½ jaar (onthoud dat u belasting moet betalen over traditionele IRA-opnames).
Dezelfde regels zijn van toepassing op elke versie van een zelfgestuurde IRA die u heeft.
SDIRA’s moeten zich ook houden aan de algemene IRA-jaarlijkse contributielimieten: voor 2021 is dat $ 6.000 per jaar, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent.
Investeren in een zelfgestuurde IRA (SDIRA)
Zelfgestuurde Roth IRA’s openen een groot universum van potentiële investeringen. Naast de standaardbeleggingen – aandelen, obligaties, contanten, geldmarktfondsen en onderlinge fondsen – kunt u activa aanhouden die doorgaans geen deel uitmaken van een pensioenportefeuille.
U kunt bijvoorbeeld investeringsvastgoed kopen om op uw SDIRA-rekening te houden. U kunt ook partnerschappen hebben en belastingschulden, zelfs een franchisebedrijf.
De Internal Revenue Service (IRS) verbiedt echter een paar specifieke investeringen in zelfgestuurde IRA’s, of het nu de Roth of traditionele versie is. U kunt bijvoorbeeld geen levensverzekeringen, aandelen van S Corporation, beleggingen die een verboden transactie vormen (zoals een transactie waarbij sprake is van “zelfhandel”) en verzamelobjecten niet hebben.
Collectibles omvatten een breed scala aan items, waaronder antiek, kunstwerken, alcoholische dranken, honkbalkaarten, memorabilia, sieraden, postzegels en zeldzame munten (merk op dat dit van invloed is op het soort goud dat een zelfgestuurde Roth IRA kan vasthouden). Neem contact op met een financieel adviseur om er zeker van te zijn dat u niet per ongeluk de regels overtreedt.
Self-Directed IRA (SDIRA) Risico’s
SDIRA’s hebben veel voordelen. Maar er zijn een paar dingen waar u op moet letten:
- Verboden transacties. Als u een regel overtreedt, kan het hele account worden beschouwd als aan u gedistribueerd. En je bent aan de haak voor alle belastingen, plus een boete. Zorg ervoor dat u de regels voor de specifieke activa die u op de rekening aanhoudt, begrijpt en volgt.
- Due diligence. Nogmaals, SDIRA-bewaarders kunnen geen financieel advies geven. Je staat er alleen voor. Zorg ervoor dat u uw huiswerk maakt en zoek een goede financieel adviseur als u hulp nodig heeft.
- Vergoedingen. SDIRA’s hebben een ingewikkelde vergoedingsstructuur. Typische kosten zijn een eenmalige vestigingsvergoeding, een jaarlijkse vergoeding voor het eerste jaar, een jaarlijkse vergoeding voor verlenging en vergoedingen voor het betalen van investeringsrekeningen. Deze kosten tellen op (en verminderen in uw inkomsten).
- Uw exitplan. Het is gemakkelijk om uit aandelen, obligaties en beleggingsfondsen te komen: plaats gewoon een verkooporder bij uw makelaar en de markt zorgt voor de rest. Niet zo met sommige SDIRA-investeringen. Bent u bijvoorbeeld eigenaar van een flatgebouw, dan duurt het even voordat u de juiste koper heeft gevonden. Dat kan vooral problematisch zijn als u een traditionele SDIRA heeft en moet beginnen met het nemen van distributies.
- Fraude.Hoewel SDIRA-bewaarders geen financieel advies kunnen geven, zullen ze bepaalde investeringen beschikbaar stellen. De Securities and Exchange Commission (SEC) merkt op dat SDIRA-bewaarders doorgaans “de kwaliteit of legitimiteit van enige investering in de zelfgeleide IRA of zijn promotors” niet beoordelen.