Persoonlijk pensioen in eigen beheer (SIPP)
Wat is een persoonlijk pensioen met eigen belegging (SIPP)?
Een zelf geïnvesteerd persoonlijke pensioen (SIPP) is een fiscaal pensioen spaarrekening beschikbaar in het Verenigd Koninkrijk SIPPs geven individuen de vrijheid om toe te wijzen hun activa in een breed scala van investeringen van het land is goedgekeurd Her Majesty’s Revenue and Customs (HMRC), een niet-ministeriële afdeling van de Britse regering die verantwoordelijk is voor belastinginning en de betaling van bepaalde vormen van staatssteun. Goedgekeurde beleggingen zijn onder meer aandelen, obligaties, onderlinge fondsen en op de beurs verhandelde fondsen (ETF’s).
Dit in tegenstelling tot door het bedrijf gesponsorde pensioenen, waarbij het bedrijf kiest voor een korte lijst met investeringsopties. SIPP’s zijn in 1989 geïntroduceerd en zijn in Groot-Brittannië steeds populairder geworden vanwege het einde van de loopbaan en het levenslange eindloon.
Belangrijkste leerpunten
- Een persoonlijk pensioen met eigen belegging, of SIPP, is een pensioenplan met vaste bijdragen dat wordt aangeboden aan belastingbetalers in het Verenigd Koninkrijk.
- SIPP-deelnemers stellen een deel van het inkomen vóór belastingen uit waar ze op een fiscaal voordelige manier kunnen beleggen in aandelen, obligaties en ETF’s, naast andere goedgekeurde activa.
- Net als het 401 (k) -plan in de VS, werden SIPP-plannen gecreëerd als alternatief voor door het bedrijf gesponsorde toegezegd-pensioenregelingen.
Inzicht in persoonlijke pensioenen in eigen beheer
Het persoonlijke pensioen dat in eigen beheer is belegd, illustreert enkele van de verschillen tussen pensioenregelingen in de VS en het VK. In de VS werkt belastingvermindering voor pensioenregelingen op twee manieren. De eerste optie is om dollars vóór belasting te investeren, te genieten van belastingvrije groei binnen de rekening en vervolgens belasting te betalen over opnames, zoals bij een traditionele IRA of 401 (k). De tweede optie is om dollars na belasting te investeren, te genieten van belastingvrije groei binnen de rekening en belastingvrij geld op te nemen, zoals bij een Roth IRA of Roth 401 (k).3
De SIPP hanteert een derde optie. In het VK komen belastingbetalers in aanmerking voor belastingvermindering op pensioenpremies over 100% van hun inkomen, tot een maximum van £ 40.000 per jaar. Deze vermindering vindt plaats in de vorm van een restitutie die wordt bijgedragen aan het pensioen. Bijvoorbeeld een persoon die het basistarief van 20% betaalt en £ 10.000 bijdraagt aan zijn SIPP-account. Deze persoon komt in aanmerking om £ 2.000 terug te vorderen van de HMRC, die vervolgens op zijn SIPP-account wordt gestort. Er is geen belastingvermindering voor pensioenbijdragen die de drempel van £ 40.000 overschrijden.
Beheer van SIPP-vergoedingen
Net als bij andere beleggingsrekeningen, is het beheren van zelfbelegde persoonlijke pensioenvergoedingen belangrijk. Individuen moeten zien of een SIPP een vaste jaarlijkse vergoeding, een percentage van de portefeuillewaarde, handelscommissies of andere vergoedingen in rekening brengt voordat ze een account openen. Het is belangrijk om een optie met een lage vergoeding te kiezen om te voorkomen dat het beleggingsrendement op de lange termijn wordt geschaad. Een vaste jaarlijkse vergoeding kan bijvoorbeeld goedkoper zijn voor iemand met een hoogwaardige portefeuille dan een jaarlijkse procentuele vergoeding.
Rekeninghouders kunnen SIPP-beleggingen zelf online beheren of een vermogensbeheerder inhuren.
Opnames van een SIPP
Personen die deelnemen aan een persoonlijk pensioen waarin zij zelf belegd hebben, zijn vrij om vanaf hun 55ste geld op te nemen, zelfs als ze nog in dienst zijn. Doorgaans kunnen individuen tot 25% van hun geld belastingvrij opnemen. De rest wordt belast als inkomen. Met name wanneer fondsen eenmaal in een SIPP zijn gestort, kunnen ze vrij worden van Britse vermogenswinst en inkomstenbelastingen. Belastingvoordelen zijn afhankelijk van de specifieke omstandigheden van het individu.