Supply Chain Finance
Wat is toeleveringsketenfinanciering?
Supply chain finance (SCF) is een term die een reeks op technologie gebaseerde oplossingen beschrijft die gericht zijn op het verlagen van financieringskosten en het verbeteren van de bedrijfsefficiëntie voor kopers en verkopers die verbonden zijn in een verkooptransactie. SCF-methodologieën werken door het automatiseren van transacties en het volgen van factuurgoedkeurings- en afwikkelingsprocessen, van initiatie tot voltooiing. Volgens dit paradigma komen kopers overeen om de facturen van hun leveranciers goed te keuren voor financiering door een bank of een andere externe financier – vaak aangeduid als ‘factoren’. En door het verstrekken van kortetermijnkrediet dat het werkkapitaal optimaliseert en liquiditeit verschaft aan beide partijen, biedt SCF duidelijke voordelen voor alle deelnemers. Terwijl leveranciers sneller toegang krijgen tot geld dat ze verschuldigd zijn, krijgen kopers meer tijd om hun saldo af te betalen. Aan weerszijden van de vergelijking kunnen de partijen het beschikbare geld gebruiken voor andere projecten om hun respectieve activiteiten soepel te laten verlopen.
Belangrijkste leerpunten
- Supply chain finance is een reeks op technologie gebaseerde bedrijfs- en financieringsprocessen die de kosten verlagen en de efficiëntie verbeteren voor de partijen die bij een transactie betrokken zijn.
- Supply chain finance werkt het beste wanneer de koper een betere kredietwaardigheid heeft dan de verkoper en dus tegen lagere kosten toegang heeft tot kapitaal.
- Supply chain finance biedt kortetermijnkredieten die het werkkapitaal optimaliseren voor zowel de kopers als de verkopers.
Hoe Supply Chain Finance werkt
Supply chain finance werkt het beste wanneer de koper een betere kredietwaardigheid heeft dan de verkoper, en als gevolg daarvan tegen lagere kosten kapitaal kan betrekken van een bank of andere financiële dienstverlener. Dankzij dit voordeel kunnen kopers betere voorwaarden van de verkoper bedingen, zoals langere betalingsschema’s. Ondertussen kan de verkoper zijn producten sneller lossen om onmiddellijke betaling te ontvangen van de tussenpersoon.
Supply chain finance, ook wel “leveranciersfinanciering” of “omgekeerde factoring” genoemd, stimuleert de samenwerking tussen kopers en verkopers. Dit gaat filosofisch tegen de concurrentiedynamiek die typisch tussen deze twee partijen ontstaat. Onder traditionele omstandigheden proberen kopers immers de betaling uit te stellen, terwijl verkopers zo snel mogelijk betaald willen worden.
Voorbeeld van Supply Chain Finance
Een typische transactie met uitgebreide crediteuren werkt als volgt: Stel dat de koper, bedrijf ABC, goederen koopt van de verkoper, leverancier XYZ. Onder traditionele omstandigheden verzendt leverancier XYZ de goederen en dient vervolgens een factuur in bij bedrijf ABC, dat de betaling onder standaard kredietvoorwaarden van 30 dagen goedkeurt. Maar als Leverancier XYZ dringend geld nodig heeft, kan hij om onmiddellijke betaling, met korting, verzoeken bij de aangesloten financiële instelling van Bedrijf ABC. Als dit wordt toegestaan, betaalt die financiële instelling de betaling uit aan leverancier XYZ en verlengt op haar beurt de betalingstermijn voor bedrijf ABC met nog eens 30 dagen, voor een totale krediettermijn van 60 dagen, in plaats van de 30 dagen opgelegd door de leverancier. XYZ.
De financiering van de toeleveringsketen is voornamelijk gedreven door de toenemende globalisering en complexiteit van de toeleveringsketen, vooral in de auto- en maakindustrie.
Speciale overwegingen
Volgens het Global Supply Chain Finance Forum, een consortium van brancheverenigingen, is SCF onlangs vertraagd vanwege de gecompliceerde boekhouding en kapitaalbehandeling die met deze praktijk gepaard gaan, voornamelijk als reactie op strengere regelgevings- en rapportagevereisten.