Belastingaftrek
Wat is een belastingaftrek?
Een belastingaftrek is een aftrek die de belastingplicht van een persoon of organisatie verlaagt door hun belastbaar inkomen te verlagen. Inhoudingen zijn doorgaans uitgaven die de belastingbetaler tijdens het jaar maakt en die kunnen worden toegepast op of afgetrokken van hun bruto-inkomen om erachter te komen hoeveel belasting verschuldigd is.
Belangrijkste leerpunten
- Een belastingaftrek is een aftrek die de belastingplicht van een persoon of organisatie verlaagt door hun belastbaar inkomen te verlagen.
- Inhoudingen zijn doorgaans uitgaven die de belastingbetaler tijdens het jaar maakt en die kunnen worden toegepast op of afgetrokken van hun bruto-inkomen om erachter te komen hoeveel belasting verschuldigd is.
- Belastingbetalers hebben de mogelijkheid om een standaardaftrek te nemen of om aftrekposten te specificeren (als een belastingbetaler ervoor kiest aftrekposten op te splitsen, worden alleen aftrekposten genomen voor elk bedrag boven de standaardaftreklimiet).
Belastingaftrek begrijpen
Verschillende regio’s hebben verschillende belastingcodes waarmee belastingbetalers verschillende uitgaven van het belastbare inkomen kunnen aftrekken. Belastingcodes variëren op federaal en staatsniveau. Een formulier kan 2106-EZ zijn, maar dat is op sommige plaatsen mogelijk niet van toepassing.
Belastingautoriteiten in zowel de federale als de deelstaatregeringen stellen jaarlijks de normen voor de belastingwetgeving vast. Belastingaftrekposten die door de overheid zijn ingesteld, worden vaak gebruikt om belastingbetalers te verleiden deel te nemen aan gemeenschapsdienstprogramma’s voor de verbetering van de samenleving. Belastingbetalers die op de hoogte zijn van in aanmerking komende federale en staatsbelastingaftrekposten, kunnen enorm profiteren van zowel belastingaftrek als servicegerichte activiteiten per jaar. In de Verenigde Staten zijn belastingaftrekposten beschikbaar voor federale en staatsbelastingen.
Een voorbeeld van een belastingaftrek is een gerealiseerd kapitaalverlies op een aandeel, dat kan worden afgetrokken van uw totale inkomstenbelasting, zolang de verkochte aandelen in eigendom waren voor beleggingsdoeleinden.
Belastingaftrek valt uiteen in twee categorieën: standaard aftrekposten en gespecificeerde aftrekposten.
Standaard aftrekkingen versus gespecificeerde aftrekkingen
In de Verenigde Staten wordtvoor de meeste individueneen standaardaftrek gegeven op federale belastingen. Het bedrag van de federale standaardaftrek varieert per jaar en is gebaseerd op de indieningskenmerken van de belastingbetaler. Elke staat stelt zijn eigen belastingwetgeving voor standaardaftrekposten vast, waarbij de meeste staten ook een standaardaftrek op het belastingniveau van de staat aanbieden. Belastingbetalers hebben de mogelijkheid om een standaardaftrek te nemen of om aftrekposten te specificeren. Als een belastingbetaler ervoor kiest om aftrekposten te specificeren, worden aftrekken alleen toegepast voor elk bedrag boven de standaardaftreklimiet.
Standaardaftrekposten zijn vaak de gemakkelijkste route om te kiezen, omdat het niet nodig is om een berekening te maken – het bedrag is al vastgesteld en bepaald. Gespecificeerde aftrekkingen vereisen enige berekening en werk van de kant van de belastingdrager. Als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient, verschillende grote uitgaven heeft, zoals een huis, grote medische kosten en geld in een pensioenfonds stopt, kunt u er baat bij hebben om de gespecificeerde aftrekroute te doorlopen. Volgens de Internal Revenue Service (IRS) komen de volgende uitgaven in aanmerking onder de categorie gespecificeerde aftrekposten:
- Gezondheidszorgkosten inclusief medische en tandheelkundige rekeningen, geneesmiddelen op recept
- Eigendom belasting
- Hypotheekrente
- Thuiskantoor en andere werkgerelateerde uitgaven
Er zijn een aantal veel voorkomende belastingaftrekposten en ook veel over het hoofd geziene belastingaftrekposten op federaal en staatsbelastingniveau die belastingbetalers kunnen gebruiken om hun belastbaar inkomen te verlagen. Veel voorkomende belastingaftrekposten zijn onder meer liefdadigheidsdonaties aan non-profitorganisaties, religieuze, humanitaire of overheidsorganisaties.
Sommige ongebruikelijke belastingaftrekposten omvatten omzetbelasting op aankopen van persoonlijke eigendommen en jaarlijkse belasting op persoonlijke eigendommen, zoals een voertuig. Veel uitgaven die het hele jaar door om zakelijke redenen worden gemaakt, kunnen ook in aanmerking komen voor gespecificeerde aftrekposten, zoals netwerkkosten, reiskosten en bepaalde transportkosten.
Speciale overwegingen
Het is belangrijk om in gedachten te houden dat er bepaalde beperkingen kunnen gelden voor wat u elk jaar kunt aftrekken om uw belastingverplichting jegens Uncle Sam te verminderen. De IRS stelt een drempelbedrag vast voor veel inhoudingen die u moet onderzoeken voordat u een aanvraag indient.
Als u bijvoorbeeld aftrekposten voor gezondheidszorg specificeert, moet de drempel voor kosten die niet zijn vergoed tijdens het belastingjaar (en die zijn betaald voor uzelf, uw echtgenoot en personen ten laste) hoger zijn dan een bepaald percentage van uw gecorrigeerde bruto-inkomen of ze kunnen niet worden afgetrokken. Voor uw belastingaangifte 2020 is de drempel voor ziektekosten 7,5% van het gecorrigeerde bruto-inkomen voor alle belastingplichtigen. Uw accountant is op de hoogte van deze en andere drempels, dus als u een belastingprofessional gebruikt, hoeft u zich geen zorgen te maken.
Overdracht van belastingverlies
Een bijkomend type aftrek dat niet in de standaard of gespecificeerde belastingaftrek is opgenomen, is de aftrek voor vermogensverliezen. Een overdraagbaar fiscaal verlies is een legaal middel om de inkomsten te herschikken ten voordele van de belastingbetaler. Individuele of zakelijke vermogensverliezen kunnen worden overgedragen uit voorgaande jaren. U kunt vanaf het belastingjaar 2020 (de belastingaangifte die u in 2021 zou indienen) tot $ 3.000 aan vermogensverliezen claimen als belastingaftrek.