Fiscale efficiëntie

Wat is belastingefficiëntie?

Fiscale efficiëntie is wanneer een persoon of bedrijf het minste bedrag aan wettelijk vereiste belastingen betaalt. Van een financiële beslissing wordt gezegd dat deze fiscaal efficiënt is als het belastingresultaat lager is dan een alternatieve financiële structuur die hetzelfde doel bereikt.

Inzicht in belastingefficiëntie

Fiscale efficiëntie verwijst naar het structureren van een investering zodat deze zo min mogelijk wordt belast. Er zijn verschillende manieren om belastingefficiëntie te verkrijgen bij het investeren in de openbare markten.

Een belastingbetaler kan een inkomstengenererende rekening openen waarbij het beleggingsinkomen wordt uitgesteld, zoals een individuele pensioenrekening (IRA), een401 (k) -plan of een lijfrente. Alle dividenden of vermogenswinsten die uit de beleggingen worden verdiend, worden automatisch herbelegd in de rekening, die verder wordt uitgesteld tot belastingopnames.

Met een traditionele pensioenrekening krijgt de belegger belastingbesparingen door het inkomen van het lopende jaar te verminderen met het bedrag dat op de rekening is geplaatst. Met andere woorden, er is vooraf een belastingvoordeel, maar wanneer het geld met pensioen wordt opgenomen, moet de belegger belasting betalen over de uitkering. Aan de andere kant bieden Roth IRA ’s niet het vooraf te betalen belastingvoordeel voor het storten van de fondsen. Roth IRA’s staan ​​de belegger echter toe om het geld belastingvrij op te nemen na pensionering.

Wijzigingen in pensioenrekeningen vanaf 2020

In 2019 zijn er wijzigingen aangebracht in de regels met betrekking tot pensioenrekeningen met de goedkeuring van de  SECURE Act door het Amerikaanse Congres. Hieronder staan ​​enkele van die wijzigingen die in 2020 van kracht worden.

Als u een lijfrente in uw pensioenplan heeft, staat de nieuwe regeling toe dat de lijfrente overdraagbaar is. Dus als u uw baan verlaat om een ​​andere baan bij een ander bedrijf aan te nemen, kan uw lijfrente van 401 (k) worden meegenomen in het plan bij uw nieuwe bedrijf. De nieuwe wet schrapte echter enkele van de wettelijke verplichtingen waarmee lijfrenteverstrekkers voorheen werden geconfronteerd door het verminderen van het vermogen van rekeninghouders om hen aan te klagen als de aanbieder de lijfrentebetalingen niet nakomt.

Voor degenen met fiscale planningstrategieën waarbij geld aan begunstigden wordt overgelaten, kan de nieuwe regeling ook voor u van invloed zijn. De SECURE Act verwijderde de rekbepaling, waardoor niet-echtelijke begunstigden alleen de vereiste minimale uitkeringen  van een geërfde IRA konden ontvangen . Vanaf 2020 moeten niet-echtgenoten die een IRA erven alle fondsen binnen tien jaar na het overlijden van de eigenaar opnemen.

Het goede nieuws is dat beleggers van elke leeftijd nu geld kunnen toevoegen aan een traditionele IRA en een belastingaftrek kunnen krijgen sinds de wet de leeftijdsbeperking voor IRA-bijdragen heeft opgeheven. Bovendien hoeven de vereiste minimumdistributies pas te beginnen op de leeftijd van 72 – versus 70 1/2 jaar eerder. Daarom is het belangrijk dat beleggers een financiële professional raadplegen om de nieuwe wijzigingen in pensioenrekeningen te bekijken en te bepalen of de wijzigingen van invloed zijn op uw belastingstrategie.

Fiscaal efficiënt beleggingsfonds

Investeren in een fiscaal efficiënt beleggingsfonds, vooral voor belastingbetalers die geen fiscaal uitgestelde of belastingvrije rekening hebben, is een andere manier om de belastingplicht te verminderen. Een fiscaal efficiënt beleggingsfonds wordt tegen een lager tarief belast in vergelijking met andere beleggingsfondsen. Deze fondsen genereren doorgaans lagere rendementen via dividenden of vermogenswinsten in vergelijking met het gemiddelde beleggingsfonds. Small-cap aandelenfondsen en fondsen die passief worden beheerd, zoals indexfondsen en exchange-traded funds (ETF’s), zijn goede voorbeelden van onderlinge fondsen die weinig tot geen rente-inkomsten of dividenden genereren.

Kapitaalwinsten en -verliezen op lange termijn

Een belastingbetaler kan belastingefficiëntie bereiken door aandelen langer dan een jaar aan te houden, waardoor de belegger wordt onderworpen aan het gunstigere langetermijnwinsttarief in plaats van het gewone inkomstenbelastingtarief dat wordt toegepast op beleggingen die korter dan een jaar worden aangehouden. Bovendien kan het compenseren van belastbare vermogenswinsten met huidige of vroegere vermogensverliezen het bedrag van de beleggingswinst die wordt belast, verminderen.

Belastingvrije obligaties

Een obligatiebelegger kan kiezen voor gemeentelijke obligaties in plaats van bedrijfsobligaties, aangezien de eerste is vrijgesteld van belastingen op federaal niveau. Als de belegger een muni-obligatie koopt die is uitgegeven in zijn of haar staat van verblijf, kunnen de couponbetalingen op de obligatie ook worden vrijgesteld van staatsbelastingen.

Onherroepelijk vertrouwen

Voor vermogensplanningsdoeleinden is het onherroepelijke vertrouwen nuttig voor mensen die efficiëntie op het gebied van successierechten willen behalen. Wanneer een persoon activa in dit type trust houdt, geeft hij / zij eigendomsincidenten op, omdat hij / zij de trust niet kan intrekken en de middelen niet kan terugnemen. Als gevolg hiervan, wanneer een onherroepelijke trust wordt gefinancierd, verwijdert de eigenaar van het onroerend goed in feite de activa van zijn of haar belastbare nalatenschap. Generation-skipping trusts, gekwalificeerde personal residence trusts, grantor retained annuity trusts (GRAT), charitatieve lead trusts en charitatieve restant trusts zijn enkele van de onherroepelijke trusts die worden gebruikt voor doeleinden van vermogensbelastingefficiëntie. Aan de andere kant is een herroepbare trust niet fiscaal voordelig omdat de trust kan worden ingetrokken en de activa die erin worden gehouden dus nog steeds deel uitmaken van de nalatenschap voor belastingdoeleinden.

Deze strategieën voor het bereiken van belastingefficiëntie zijn geenszins een uitputtende lijst. Financiële professionals kunnen particulieren en bedrijven helpen bij het beoordelen van de beste manieren om hun belastingverplichtingen te verminderen.

Beleggers met hoge belastingschijven zijn vaak meer geïnteresseerd in fiscaal efficiënt beleggen omdat hun potentiële besparingen groter zijn. Het kiezen van de beste fiscaal efficiënte investering kan echter een ontmoedigende taak zijn voor mensen met weinig kennis van de verschillende soorten producten die beschikbaar zijn. De beste beslissing kan zijn om contact op te nemen met een financiële professional om te bepalen of er een manier is om investeringen fiscaal efficiënter te maken.