Belastingidentificatienummer (TIN)
Wat is een belastingidentificatienummer (TIN)?
Een fiscaal identificatienummer (TIN) is een negencijferig nummer dat wordt gebruikt als trackingnummer door de Internal Revenue Service (IRS). Het is vereiste informatie over alle belastingaangiften die bij de IRS zijn ingediend. Alle Amerikaanse belastingidentificatienummers (TIN) of belastingidentificatienummers worden rechtstreeks uitgegeven door de IRS, behalve de socialezekerheidsnummers (SSN’s), die worden uitgegeven door de Social Security Administration (SSA). Buitenlandse belastingidentificatienummers (buitenlandse TIN) worden ook niet uitgegeven door de IRS; ze worden eerder uitgegeven door het land waar de niet-Amerikaanse belastingbetaler belasting betaalt.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingidentificatienummers zijn volgnummers van negen cijfers die door de IRS worden gebruikt volgens belastingwetten.
- De IRS geeft alle Amerikaanse belasting-ID-nummers uit, behalve de socialezekerheidsnummers, die worden uitgegeven door de socialezekerheidsadministratie.
- Belastingdragers moeten hun belastingidentificatienummer vermelden op belastinggerelateerde documenten en bij het claimen van uitkeringen.
- FIN’s zijn ook vereist bij het aanvragen van krediet en werk.
- Er zijn verschillende soorten belastingidentificatienummers, zoals het werkgeversidentificatienummer, het individuele belastingidentificatienummer en het adoptiebelastingidentificatienummer.
Inzicht in het belastingidentificatienummer (TIN)
Een belastingidentificatienummer is een unieke reeks cijfers waarmee personen, bedrijven en andere entiteiten zoals non-profitorganisaties (NPO’s) kunnen worden geïdentificeerd. Elke persoon of entiteit moet een FIN aanvragen. Eenmaal goedgekeurd, wijst de toewijzende instantie de aanvrager een speciaal nummer toe.
Het TIN, ook wel een identificatienummer van de belastingbetaler genoemd, is verplicht voor iedereen die jaarlijkse belastingaangiften indientbij de IRS, die het bureau gebruikt om belastingbetalers te volgen. Filers moeten het aantal belastinggerelateerde documenten vermelden en bij het claimen van uitkeringen of diensten van de overheid.
FIN’s zijn ook vereist voor andere doeleinden:
- Voor krediet: banken en andere geldschieters hebben burgerservicenummers nodig voor kredietaanvragen. Deze informatie wordt vervolgens doorgestuurd naar de kredietbureaus om ervoor te zorgen dat de juiste persoon de aanvraag invult. De kredietbeoordelingsbureaus gebruiken ook FIN’s – met name SSN’s – om de kredietgeschiedenis van een persoon te rapporteren en bij te houden.
- Voor werk: Werkgevers hebben een SSN nodig van iedereen die solliciteert. Dit is om ervoor te zorgen dat het individu bevoegd is om in de Verenigde Staten te werken. Werkgevers verifiëren de nummers bij de uitgevende instantie.
- Voor overheidsinstanties: bedrijven hebben ook staatsidentificatienummers nodig voor belastingdoeleinden om een aanvraag in te dienen bij hun nationale belastingagentschappen. De belastingautoriteiten van de staat geven het ID-nummer rechtstreeks aan de indiener.
Belastingidentificatienummers of belastingbetaler-identificatienummers zijn er in verschillende vormen. Individuen krijgen FIN’s toegewezen in de vorm van sofinummers (SSN’s), terwijl bedrijven (bijv. Bedrijven en partnerschappen ) werkgeversidentificatienummers (EIN’s) krijgen. Andere soorten FIN’s zijn het Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), het Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN) en het Preparer Tax Identification Number (PTIN). Hieronder vindt u meer informatie over deze typen.
Speciale overwegingen
Bijna elk land gebruikt FIN’s om verschillende redenen. Canada gebruikt bijvoorbeeld socialezekerheidsnummers (SIN’s) voor werkgelegenheids, belasting, uitkerings- en kredietdoeleinden. Net als de SSN in de VS is de SIN een negencijferige unieke identificatie die is opgemaakt als XXX-XXX-XXX.
Landen in de Europese Unie gebruiken ook FIN’s. Ze helpen overheidsinstanties om belastingbetalers te identificeren en stellen entiteiten in staat hun geld in de hele Unie te investeren.
Soorten belastingidentificatienummers (TIN)
Burgerservicenummer (SSN)
Het burgerservicenummer (SSN) is het meest voorkomende fiscaal identificatienummer. SSN’s worden door de socialezekerheidsadministratie afgegeven aan personen – Amerikaanse staatsburgers, permanente inwoners en bepaalde tijdelijke inwoners . Deze nummers zijn opgemaakt als XXX-XX-XXXX.
De SSN is vereist om legaal werk in de VS te verzekeren en om socialezekerheidsuitkeringen en andere overheidsdiensten te ontvangen. Een kind moet een SSN hebben voordat een ouder hem als afhankelijke persoon kan claimenvoor de inkomstenbelasting, wat betekent dat ouders het nummer vrijwillig aanvragen namens hun kinderen. Een kind met een ITIN kan als afhankelijke persoon worden geclaimd. De SSA verwerkt aanvragen gratis, maar er zijn ook betaalde diensten die aanbieden om aanvragen voor nieuwe ouders te voltooien.
Uw burgerservicenummer is een unieke identificatie die door fraudeurs kan worden misbruikt, dus zorg ervoor dat u het alleen vrijgeeft aan degenen die u verplicht bent, inclusief de belastingdienst, werkgevers en geldschieters.
Individueel belastingidentificatienummer (ITIN)
De IRS geeft het Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) af aan bepaalde niet-ingezeten en ingezeten vreemdelingen, hun echtgenoten en hun gezinsleden wanneer ze niet in aanmerking komen voor SSN’s. De ITIN is gerangschikt in hetzelfde formaat als een SSN (XXX-XX-XXXX) en begint met een 9. Om een individueel belastingnummer te krijgen, moet de aanvrager formulier W-7 invullen en documenten indienen die zijn of haar verblijfsstatus ondersteunen. Bepaalde instanties – waaronder hogescholen, banken en accountantskantoren – helpen aanvragers vaak bij het verkrijgen van hun ITIN.
Employer Identification Number (EIN)
De IRS gebruikt het Employee Identification Number (EIN) om bedrijven, trusts en landgoederen te identificeren die belasting moeten betalen. Net als SSN’s zijn belasting-ID-nummers voor werkgevers ook negen cijfers lang, maar ze worden gelezen als XX-XXXXXXX. Degenen die in aanmerking komen voor een EIN, moeten het nummer aanvragen en het gebruiken om hun inkomsten voor belastingdoeleinden op te geven. Het aanvragen van een EIN is gratis en bedrijven kunnen er onmiddellijk een krijgen.
Adoption Tax Identification Number (ATIN)
De ATIN is alleen van toepassing op binnenlandse adopties wanneer de adoptieouders het SSN van het kind niet kunnen krijgen om hun belastingaangifte onmiddellijk in te vullen. Om in aanmerking te komen, moet het kind een Amerikaans staatsburger zijn of permanent ingezetene zijn en moet de adoptie in afwachting zijn.
Preparer Tax Identification Number (PTIN)
Vanaf 1 januari 2011 vereiste de IRS de vermelding van een PTIN bij elke ingediende aangifte. Vóór deze datum was het gebruik van de PTIN optioneel. Elke bereider die kosten in rekening brengt om de belastingaangifte geheel of gedeeltelijk voor een andere persoon in te vullen, moet de PTIN hebben en gebruiken.
Veelgestelde vragen over het belastingidentificatienummer (TIN)
Hoe kan ik een FIN krijgen?
U kunt een fiscaal identificatienummer krijgen door rechtstreeks een aanvraag in te dienen bij de juiste instantie. U kunt bijvoorbeeld een sofinummer krijgen via de socialezekerheidsadministratie. Als u een individueel belastingidentificatienummer of een nummer voor een bedrijf nodig heeft, kunt u er mogelijk een rechtstreeks bij de Belastingdienst krijgen.
Hoe weet ik of ik een TIN nodig heb?
U hebt een TIN nodig als u bevoegd bent om in de Verenigde Staten te werken of als u van plan bent belasting in te dienen bij de IRS. U heeft ook een TIN nodig als u wilt profiteren van voordelen of diensten die door de overheid worden aangeboden. Als u een bedrijf of een andere organisatie runt, heeft u ook een TIN nodig om uw dagelijkse activiteiten uit te voeren en uw belastingen te rapporteren.
Hoe kan ik mijn FIN online vinden?
De instantie die uw FIN uitgeeft, bezorgt u een officieel document met uw unieke identificatiecode. Omdat het een gevoelig stukje informatie is, kunt u niet online gaan om het op te halen. Als u zich uw documenten niet meer kunt herinneren of kwijt bent, dient u contact op te nemen met de uitgevende instantie, zoals de SSA, om uw FIN weer op te halen.
Is een TIN hetzelfde als een belastingnummer?
Een FIN is hetzelfde als een belasting-ID, aangezien het staat voor belastingidentificatienummer of belastingbetaler-identificatienummer.
Is een FIN hetzelfde als een sofinummer?
Een sofinummer is een voorbeeld van een FIN. Hiermee kunt u werk zoeken in de Verenigde Staten, krediet krijgen bij banken en andere kredietverstrekkers, en u kunt uw jaarlijkse belastingaangifte bij de IRS indienen met uw SSN.