Belastingverlaging
Wat is belastingverlaging?
Belastingverlichting is elk overheidsprogramma of beleidsinitiatief dat is ontworpen om het bedrag aan belastingen dat door individuen of bedrijven wordt betaald, te verminderen. Het kan een universele belastingverlaging zijn of een gericht programma dat een specifieke groep belastingbetalers ten goede komt of een bepaald doel van de overheid ondersteunt.
Belangrijkste leerpunten
- Een belastingaftrek waarmee individuen bepaalde uitgaven, zoals hypotheekrente, kunnen aftrekken, is een vorm van belastingvermindering.
- Een belastingvermindering is een belastingvermindering in de vorm van een directe verrekening van bepaalde uitgaven.
- Het Fresh Start-programma biedt achterstallige belastingbetalers aftrek van een belastingrecht.
De kinderkorting komt bijvoorbeeld ten goede aan Amerikaanse ouders van minderjarige kinderen. Een belastingvermindering voor kopers van energiezuinige voertuigen bevordert het doel van grotere Amerikaanse energieonafhankelijkheid en schonere lucht.
Inzicht in belastingverlaging
Een persoon of zakelijke entiteit krijgt doorgaans belastingvermindering door aftrekposten, verrekeningen of uitsluitingen, en soms door kwijtschelding van een belastingrecht.
De beleidsdoelstellingen van de Amerikaanse regering kunnen vaak worden gevolgd door de vele toevoegingen en wijzigingen die in de loop van de tijd zijn aangebracht in de federale belastingwetgeving. Amerikanen worden aangemoedigd om te sparen voor hun pensioen door uitgestelde belastingen te betalen aan een pensioenspaarrekening. Ze worden ontmoedigd om die rekeningen te overvallen door belastingboetes die worden opgelegd bij vervroegde opnames.
Zelfs de geschiedenis van natuurrampen is te lezen via de belastingcode. De slachtoffers van de orkaan kunnen een vorm van belastingvermindering krijgen om de schade aan privé-eigendom te compenseren die wordt geleden wanneer een zwaar getroffen regio tot rampgebied wordt verklaard. Slachtoffers van de bosbranden in Californië in 2018 konden op hun aangifte inkomstenbelasting aangeven dat verliezen door slachtoffers niet gedekt waren door particuliere verzekeringen.
Belastingvermindering is bedoeld om de belastingplicht van personen of bedrijven te verminderen. Vaak is belastingvermindering bedoeld om hulp te bieden aan een bepaalde groep mensen of om een goed doel te ondersteunen.
Belastingaftrek
De vermindering van het belastbaar inkomen door middel van wettelijke aftrekposten is een vorm van belastingvermindering. De meest gebruikte federale belastingaftrek is die voor hypotheekrente.
Belastingvermindering is vaak gericht op specifieke belastingbetalers, zoals degenen die onverwachte kosten dragen als gevolg van een orkaan of een natuurbrand.
Een belastingaftrek vermindert het belastbaar inkomen van een belastingplichtige. Als het belastbare inkomen van een enkele indiener voor het belastingjaar 2020 $ 75.000 was, zou die persoon ongeveer $ 12.500 aan federale inkomstenbelasting verschuldigd zijn. Als de persoon echter in aanmerking komt voor een belastingaftrek van $ 8.000, wordt er belasting geheven over $ 75.000 – $ 8.000 = $ 67.000 belastbaar inkomen. De federale inkomstenbelasting van de persoon zou dan worden verlaagd tot ongeveer $ 10.500.
Belastingkredieten
Een belastingvermindering is een andere vorm van belastingvermindering, en het is er een die meer besparingen oplevert dan een belastingaftrek. Een belastingvermindering wordt direct afgetrokken van het totale bedrag aan verschuldigde belasting van het individu nadat alle inhoudingen zijn gedaan.
Stel dat een belastingbetaler klaar is met het specificeren van aftrekkingen (of de standaardaftrek heeft genomen) en dat de rekening $ 3.000 bedraagt. Als de persoon ook in aanmerking komt voor een belastingvermindering van $ 1.100, is de uiteindelijke belastingaanslag $ 1.900.
Dit type belastingvermindering wordt vaak omschreven als een fiscale stimulans omdat het de belastingbetaler vergoedt voor uitgaven die de overheid de moeite waard acht. Met de programma’s American Opportunity Credit en Lifetime Learning Credit kunnen bijvoorbeeld belastingverminderingen worden opgenomen door mensen die zich inschrijven voor postsecundaire onderwijsprogramma’s.
Uitsluitingen van belastingen
Uitsluitingen classificeren bepaalde soorten inkomsten als belastingvrij of als belastingvermindering, waardoor het bedrag dat een belastingbetaler als bruto-inkomen rapporteert, wordt verlaagd.
In sommige gevallen worden inkomsten die voor belastingdoeleinden zijn uitgesloten, niet op de aangifte geregistreerd. In andere gevallen wordt het in een deel van de aangifte geregistreerd en vervolgens in een ander deel afgetrokken.
De waarde van een door het bedrijf betaalde ziektekostenverzekering wordt bijvoorbeeld niet geregistreerd op een individuele belastingaangifte en werknemers betalen geen inkomstenbelasting voor die kosten. Hun werkgevers trekken de kosten daarentegen af als bedrijfskosten.3
Vergeving van belastingschulden
De IRS heeft een programma genaamdFresh Start dat een aantal opties biedt voor belastingbetalers om uitstaande belastingschulden te vereffenen, vaak voor een percentage van de oorspronkelijke verplichting. Het agentschap kan een belastingverlagingsregeling bieden om mensen te helpen de verlaagde belastingbedragen in de loop van de tijd te betalen en een fiscaal retentierecht te vermijden.